随着我国经济的不断发展，作为经济重要组成部分的广大中小企业发展迅速。在中小企业发展的过程中，商业银行对中小企业的贷款问题，成了制约中小企业发展的瓶颈。中小企业贷款难，成为制约我国经济发展的一个重要问题。　　外资商业银行开展的中小企业贷款业务，正在迅速地占领这一重要的金融市场，其推出的相关金融产品，也在很大程度上满足了国内中小企业的贷款需求。　　本文研究的背景及目的:　　随着中国加入WTO，金融业壁垒的逐渐消失，中国的商业银行将面临越来越多的来自外资银行的竞争，商业银行间的竞争激烈，将导致贷款主体发生变化，随着我国中小城市企业在国民经济中贡献的日益提高，中小企业将成为金融业务的新的增长点.　　因此，如何根据国内中小企业的特点，比如信用状况，财务数据的真实性的等现实问题，结合银行风险控制的理论，在实践中控制银行的信贷风险。同时，对比国内银行的操作模式，为对国内银行对中小企业信贷业务的改进提出建议，对我国商业银行发展有着重要的现实指导意义。　　本文的研究方法:　　本文采用的是比较研究的方法，通过归纳，演绎，推理，理论联系实际的方法得出结论.并以比较理论为基础，通过对渣打银行信用风险控制方法的分析，揭示了中国商业银行对中小企业放贷的现状，并提出建议.　　1.本文分析了商业银行的风险种类。这些风险有:信用风险，市场风险，操作风险，流动性风险，汇率风险，利率风险和投资风险等几种。在国内针对中小企业贷款中，商业银行面临的主要风险是信用风险。　　2.阐明了商业银行风险控制的理论依据。在商业银行的发展过程中，逐步形成并完善了风险控制的理论和方法。这些理论分为:商业银行资产管理理论，负债管理理论，资产负债管理理论和资产负债外管理理论。商业银行在这些理论指导下，对不同类型的风险，可以有效地进行监督和控制。　　3.分析了我国中小企业的发展和作用。在近年我国的经济增长中，中小企业是最重要的支撑力量之一。90年代以来，我国的工业新增产值的76.7％由中小企业创造。相对大企业而言，中小企业改革成本低，操作便利、社会震荡小、新机制引入快。因此，在改革进程中，中小企业往往是试验区，是突破口，是马前卒。　　4.探究了我国中小企业贷款困境的原因。原因有两个方面，从内在原因看:中小企业实力较弱，资信程度不高;中小企业内部管理不规范，会计信息严重失真;中小企业信用观念淡薄。从外在原因看:融资的法律环境不健全;金融支持体系不健全，国有商业银行对中小企业贷款意识不强，在强化约束机制的同时缺乏激励机制，在机构设置、信用评级、内部管理等方面，不能完全适应中小企业对金融服务的需要;政府支持不足，我国的政策环境在总体上对中小企业持歧视态度，中小企业所处的政策环境恶劣，这也是造成中小企业融资难的重要原因。　　5.评价了英国渣打银行的信用风险控制体系。从渣打银行信用风险评估的标准体系入手，对其信用风险控制的重点，分析方法以及风险监督和控制对策进行深入剖析。渣打银行对中小企业信用风险评估，是按如下几个环节进行:　　首先，渣打银行对贷款企业进行基本评估。对企业管理人员的诚信度，企业运作情况，企业战略，企业经营的连续性和企业人员能力进行判断。　　第二，渣打银行对贷款企业进行业务风险评估。从企业的外在风险和业务风险两个方面，结合企业的经营周期，对企业各阶段的业务风险的风险进行评估。　　第三，渣打银行对企业的财务风险进行评估。企业的财务数据是分析企业状况的基础，首先应保证的是数据的真实性。　　第四，渣打银行对中小企业信用进行分析。渣打银行认为，中国中小企业客户一般具有“不可靠的”财务报表。因此，对经营业务的驱动因素进行分析是十分关键的。通过采用一种“分层分析”的方法，可以帮助我们了解客户的财务状况，“构建”一些通过估计得出的财务报表。信用分析根据贷款企业的业务类型和生产周期，对贷款企业的管理水平和盈利能力做出判断。　　第五，渣打银行对贷款企业的集团结构进行风险分析。通过分析清楚集团结构中贷款主体，更优先的还款人，及是否有利用集团结构转嫁风险的可能，是否有境外转嫁风险等情况，来控制风险。　　第六，渣打银行对贷款企业的现金流和营运资本流动周期的分析。企业向银行贷款的用途，主要是解决现金流和营运资本的问题。正确地分析“永久性”营运资本和短期营运资本，可以使银行确定贷款的额度。　　第七，渣打银行对财务风险的分析。在对财务风险的分析中，通过对现金流的分析可以确认经营性现金流，投资性现金流和融资性现金流。银行对销售水平、毛利情况、税金、折旧等的分析，可以掌握贷款企业的盈利能力和偿还债务的能力。　　第八，渣打银行对信用风险的监督和控制。渣打银行通过设定触发点和契约来监督和控制风险。同时将财务风险与业务风险联系起来，写入契约。　　第九，渣打银行根据客户的业务周期提供资金支持。不同的企业有不同的业务周期，银行提供的贷款服务应准确地适应用户的需求，不同性质的企业其存货融资和应收帐款融资时间周期是不同的。　　第十，渣打银行采用的中小企业的信贷政策。信贷风险政策体现了银行在识别、衡量、批准及管理信贷风险方面的核心原则，反应了银行对中小企业授信的最低标准，体现了渣打银行在执行上的力度。　　本文的研究结论:　　国内银行在以下方面与渣打银行存在差异:　　1.组织结构上的差异——外资银行重视水平制衡，国内银行重视垂直管理。　　2.风险防范意识和控制手段上的差异——渣打银行重视事前防范，国内银行重视事后化解。　　3.人员制约手段的差异——外资银行重视人员激励，国内银行重视人员控制。　　4.财务管理制度上的差异——渣打银行重视资产价值的真实性，国内银行缺乏提取准备的自主性。　　5.不良贷款处理策略上的差异——渣打银行重视转化，国内银行重视清收。　　本文对国内商业银行的政策建议:　　(一)借鉴外资银行日趋成熟的信贷管理经验，按照权力制衡的基本原则，建立健全信贷组织管理体制。　　(二)树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理思想，从人与制度上筑起防范信贷风险的双重闸门。　　(三)客观评价银行信贷风险，改变信贷营销观念，正确处理好风险管理与提高效率的关系。　　(四)改革财务管理制度，建立符合谨慎经营和审慎会计原则的呆账准备金的计提和冲销制度。