巴塞尔新资本协议作为一个全新的监管资本管理框架,最主要的创新之一是提出了计算信用风险监管资本要求的内部评级法。内部评级法要求银行在满足监管当局某些最低条件的前提下,首先将银行业务分为具有不同潜在风险特征的敞口类别,然后运用自己的内部评级体系及风险管理模型对特定敞口的风险要素进行评估,评估的内容包括违约概率、违约损失率、期限和违约风险敞口,再将风险要素的评估值输入由巴塞尔委员会提供的风险权重函数,最后计算出监管资本要求。 内部评级法旨在通过风险敏感度更高的监管资本要求影响银行的行为,促使银行强化风险管理能力,从而增强整个银行体系安全性与稳定性。国外先进的商业银行在发展过程中均建立了内部评级体系,并在巴塞尔新资本协议的框架下,根据内部评级法的要求,对原有的风险评级体系进行了整合。从国外商业银行内部风险评级体系的具体实践来看,无论是风险评级的组织框架,内部评级方法的使用、评级结构的选择还是评级结果的运用,无一不体现出先进的风险管理理念和风险管理技术水平,其评级方法和评级理念是值得我们学习和借鉴的。 本论文运用了理论和实际相结合的方法,通过介绍国际流行信用风险的评估方法及对国际银行业流行的信用风险内部评级体系的了解和分析,针对我国商业银行目前信用风险控制情况及存在的问题,探讨了内部评级法在我国商业银行应用与实施的难点和必要性,并提出了相关的应用模型,并且对我国商业银行建立和完善内部评级体系提出了建议和对策。