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摘 要：现今企业内外部环境复杂多变，中国制造企业在供应链采购方面并没有形成系统、有效的风险管控体系，面临着巨大的风险。本文以制造企业A为研究对象，识别其在供应链采购方面的风险因素，构建了供应链采购风险评价指标体系。本文采用实地调研和问卷调查的方式，运用风险矩阵法、层次分析法和模糊综合评价法，对以上指标体系进行数值计算和综合评价。
关键词：供应链采购风险 风险评价指标体系 模糊综合评价
所谓风险，指发生不幸事件的概率， 就是事件产生我们所不希望的后果的可能性。采购过程中出现的意外情况叫做采购风险。采购风险处于采购流程的各个环节之中，任一个环节出现风险都会对采购过程产生影响。采购过程包括了企业与各供应商、客户、外部环境的接触过程，也包括了企业内部采购部门和其他相关部门的工作过程。
一、供应链采购风险因素的识别
A公司供应链采购风险的主要参与主体包括：采购部门、采购相关部门、供应商。在此风险分析框架下：第一，对A公司采购及其相关部门、代表性供应商实地走访和访谈，制定调查问卷；第二，制定相应的风险因素专家打分表，建立层次分析法模型，得出各个风险因素所占权重；第三，通过公司采购部门及采购相关部门员工的问卷调查，获取A公司供应链采购风险的实际情况；第四，根据问卷评分结果，结合专家评价情况，提出综合评价。文章对以往分类方式进行了拓展：对于内部采购风险，本文从各部门与采购的业务关系入手，利用访谈和文献确定；对于外部风险，本文通过分析采购流程涉及的外部主体确定。本文最终界定了A公司采购风险因素：
1.供应商相关风险因素：因为供应商的供应断裂、垄断等自身情况而造成的采购风险。供应商相关风险可分为：
1.1供应商合作风险：供应商选择；供应商关系维护；供应商垄断。
1.2供应商供应风险：供应质量；交货期；供应数量。
1.3供应商合同风险：公司将资金预先付给供应商，但最未按时受到货物；供应商破产倒闭。
2.企业内部相关风险因素：是指由于企业内部管理失控或内部结构的不足所带来的采购风险。企业内部相关风险可分为：
2.1企业内部采购管理：计划安排不合理（为考虑到市场需求的趋势，导致经常加急生产）导致采购成本增加；接收供应商的货物未能检出不严格品。
2.2公司内部工作人员的素质：个人主观原因故意产生的采购舞弊行为；公司员工在工作中粗心大意，对工作不负责，造成采购过程出现错误的损失。
2.3采购流程和组织结构：未对采购的整体过程进行及时评价，以提高采购效率，优化采购流程；采购部门岗位设置不合理，没有做到职责的合理划分。
3. 客户相关风险因素。由客户相关风险因素就是指因为客户的特殊需求给企业带来采购不稳定从而触发的风险。客户相关风险包括客户特制化需求：
3.1客户要求产品具备一些特殊性能。特殊性能往往会造成原材料的采购困难。
3.2客户因为消费观念的变化，转向其他产品，造成库存积压。
4.外部环境相关风险因素 。外部市场环境对采购具有重大影响，特别是对全球化采购企业而言。外部环境相关风险因素是指由于外界环境的不断变化所带来的采购风险。外部环境相关风险可分：
4.1市场风险：原材料的市场价格波动，对公司的采购成本产生影响；政府宏观调控政策变化；遇到罢工、自然灾害等风险，采购成本上升且货物无法按时到达。
4.2支付结算风险：在采购一些国外的原材料时，国际汇率的变动对公司的采购成本造成影响；在采购国外原材料时，由于政府贸易壁垒造成成本增加。
5.技术与信息系统相关风险因素。技术与信息系统相关风险因素是指因为技术或信息的实效或错误给采购带来的风险。技术与信息系统相关风险可分为：
5.1信息系统风险：信息传递延迟，造成供货不及时；ERP、OA系统与供应商系统不能有效对接，增加沟通成本。
5.2技术风险：零部件标准化程度不够；企业产品设计缺陷；技术改型或新产品的试制导致原材料弃用。
二、A公司采购风险因素调查问卷的实证分析
本文对A公司各层相关部门的员工进行了问卷调查，利用问卷调查的结果得出风险的出现频率和发生概率。李克特量表在实际应用中通常采用5级量表形式，本问卷中采用5、4、3、2、1分来代表风险发生的可能性极高、高、中等、低、极低，代表风险可能造成的损失极大、大、中等、小、极小。将量表中各题得分进行处理，它客观反映了被调查者对该研究课题的综合态度。本次调查有如下特点：所调查内容涉及A公司采购风险的方方面面；调查人员需要一定采购相关的工作经验。故若要取得精确信息，被调查者需对公司采购运作有相当程度的了解，故调查采取了面对面访谈的形式，主要走访了采购各相关部门，直接和间接访谈20余人；其次，问卷的调查对象涉及采购各相关部门，涉及基层、中层和高层各阶层员工。本次问卷充分开放网络和纸质渠道，共收回131份问卷，其中有效问卷数120份，有效回收率达到91.6%。
三、基于模糊综合评价法的风险评价过程和结果分析
本文使用AHP层次分析方法得出A公司采购风险指标体系。这里向A公司采购方面的8名专家发放评分问卷，利用专家打分结果对风险因素定权。风险定义公式可以表示为：风险R=影响程度×发生的可能性，把风险等级、风险的影响程度用矩阵表示出来，并确定风险程度判别标准，建立风险区域：将0≦R≦4设置为低风险区；将5≦R≦10设置为中风险区；将12≦R≦25设置为高风险区。
根据发放的问卷，本文计算出隶属度矩阵。根据公式Vi= Wi×Ri=（vi1， vi2， vi3），利用数据进行逐级计算。最终得到一级风险指标结果：V= W×R=（0.31，0.38，0.38）。由于0.38=0.38>0.31，根据隶属度最大原则，可得A公司供应链采购风险处于中高水平。计算可得，在一级风险因素中，外部环境相关风险为高风险，技术和信息系统相关风险、客户相关风险、供应商相关风险为中等风险，企业内部相关风险为低风险。
1.企业内部相关风险总体呈现低风险。可以看出其所属的二级风险和三级风险均为中低风险。其中，只有即采购决策与计划偏差的高风险隶属度为0.33，超过0.3。根据以上分析，A公司在企业内部相关风险控制方面做的较好，工作人员素质优良、采购流程方面较为完备，风险程度低。
2.同样的，外部环境相关风险总体呈现高风险。其中，市场价格变动风险和汇率变动风险的风险程度为高风险，且后者高风险隶属度达到了0.5。根据以上分析，A公司在外部环境相关方面面临较高风险，其采购运作和表现常常受到市场价格变动和汇率变动的较大影响。这也与2014年中国企业采购风险报告的结果一致。计算结果和实际联系紧密，能反映并揭露公司面临的采购风险及风险程度。
3.同理，对技术和信息系統相关风险、客户相关风险、供应商相关风险进行逐级分析。其中技术风险的高风险隶属度为0.33，超过0.3。零件标准化问题和产品设计缺陷问题的风险程度也较高；客户定制化需求的属于高风险因素，高风险隶属度达到0.44。通过对问卷数据分析，本文发现大部分被调查者认为采购管理没达到预定目标的原因与掌握的供应链风险知识、风险管理活动的效果均密切相关。在问卷末，最后一题提出了一道开放型问题，即“您对A公司采购风险管理有何建议？”。对于此开放问题，A公司工作人员根据对公司情况的理解和自身的工作经验，提出了一些现实的建议：
3.1供应商方面。应该加强供应商管理，深化供应商考核机制，加强沟通，以求从源头上减少采购风险；主要零部件至少有两家供应商进行供应。
3.2企业方面。高层要进行采购风险管理分析，并对员工进行风险管理培训，加强对风险管理的预警机制；加强公司内部各部门的协调沟通；加强员工业务能力培训；改善现有组织职能分工，建立由采购主导，其他部门为辅的混合式项目组织。
3.3客户方面。客户是企业之本，为了弱化采购风险，提高企业竞争能力，必须加强与客户在售前和售后的沟通，拓宽沟通渠道，以求了解其真实需求，为生产和销售计划奠定基础。
关键词：供应链采购风险 风险评价指标体系 模糊综合评价
所谓风险，指发生不幸事件的概率， 就是事件产生我们所不希望的后果的可能性。采购过程中出现的意外情况叫做采购风险。采购风险处于采购流程的各个环节之中，任一个环节出现风险都会对采购过程产生影响。采购过程包括了企业与各供应商、客户、外部环境的接触过程，也包括了企业内部采购部门和其他相关部门的工作过程。
一、供应链采购风险因素的识别
A公司供应链采购风险的主要参与主体包括：采购部门、采购相关部门、供应商。在此风险分析框架下：第一，对A公司采购及其相关部门、代表性供应商实地走访和访谈，制定调查问卷；第二，制定相应的风险因素专家打分表，建立层次分析法模型，得出各个风险因素所占权重；第三，通过公司采购部门及采购相关部门员工的问卷调查，获取A公司供应链采购风险的实际情况；第四，根据问卷评分结果，结合专家评价情况，提出综合评价。文章对以往分类方式进行了拓展：对于内部采购风险，本文从各部门与采购的业务关系入手，利用访谈和文献确定；对于外部风险，本文通过分析采购流程涉及的外部主体确定。本文最终界定了A公司采购风险因素：
1.供应商相关风险因素：因为供应商的供应断裂、垄断等自身情况而造成的采购风险。供应商相关风险可分为：
1.1供应商合作风险：供应商选择；供应商关系维护；供应商垄断。
1.2供应商供应风险：供应质量；交货期；供应数量。
1.3供应商合同风险：公司将资金预先付给供应商，但最未按时受到货物；供应商破产倒闭。
2.企业内部相关风险因素：是指由于企业内部管理失控或内部结构的不足所带来的采购风险。企业内部相关风险可分为：
2.1企业内部采购管理：计划安排不合理（为考虑到市场需求的趋势，导致经常加急生产）导致采购成本增加；接收供应商的货物未能检出不严格品。
2.2公司内部工作人员的素质：个人主观原因故意产生的采购舞弊行为；公司员工在工作中粗心大意，对工作不负责，造成采购过程出现错误的损失。
2.3采购流程和组织结构：未对采购的整体过程进行及时评价，以提高采购效率，优化采购流程；采购部门岗位设置不合理，没有做到职责的合理划分。
3. 客户相关风险因素。由客户相关风险因素就是指因为客户的特殊需求给企业带来采购不稳定从而触发的风险。客户相关风险包括客户特制化需求：
3.1客户要求产品具备一些特殊性能。特殊性能往往会造成原材料的采购困难。
3.2客户因为消费观念的变化，转向其他产品，造成库存积压。
4.外部环境相关风险因素 。外部市场环境对采购具有重大影响，特别是对全球化采购企业而言。外部环境相关风险因素是指由于外界环境的不断变化所带来的采购风险。外部环境相关风险可分：
4.1市场风险：原材料的市场价格波动，对公司的采购成本产生影响；政府宏观调控政策变化；遇到罢工、自然灾害等风险，采购成本上升且货物无法按时到达。
4.2支付结算风险：在采购一些国外的原材料时，国际汇率的变动对公司的采购成本造成影响；在采购国外原材料时，由于政府贸易壁垒造成成本增加。
5.技术与信息系统相关风险因素。技术与信息系统相关风险因素是指因为技术或信息的实效或错误给采购带来的风险。技术与信息系统相关风险可分为：
5.1信息系统风险：信息传递延迟，造成供货不及时；ERP、OA系统与供应商系统不能有效对接，增加沟通成本。
5.2技术风险：零部件标准化程度不够；企业产品设计缺陷；技术改型或新产品的试制导致原材料弃用。
二、A公司采购风险因素调查问卷的实证分析
本文对A公司各层相关部门的员工进行了问卷调查，利用问卷调查的结果得出风险的出现频率和发生概率。李克特量表在实际应用中通常采用5级量表形式，本问卷中采用5、4、3、2、1分来代表风险发生的可能性极高、高、中等、低、极低，代表风险可能造成的损失极大、大、中等、小、极小。将量表中各题得分进行处理，它客观反映了被调查者对该研究课题的综合态度。本次调查有如下特点：所调查内容涉及A公司采购风险的方方面面；调查人员需要一定采购相关的工作经验。故若要取得精确信息，被调查者需对公司采购运作有相当程度的了解，故调查采取了面对面访谈的形式，主要走访了采购各相关部门，直接和间接访谈20余人；其次，问卷的调查对象涉及采购各相关部门，涉及基层、中层和高层各阶层员工。本次问卷充分开放网络和纸质渠道，共收回131份问卷，其中有效问卷数120份，有效回收率达到91.6%。
三、基于模糊综合评价法的风险评价过程和结果分析
本文使用AHP层次分析方法得出A公司采购风险指标体系。这里向A公司采购方面的8名专家发放评分问卷，利用专家打分结果对风险因素定权。风险定义公式可以表示为：风险R=影响程度×发生的可能性，把风险等级、风险的影响程度用矩阵表示出来，并确定风险程度判别标准，建立风险区域：将0≦R≦4设置为低风险区；将5≦R≦10设置为中风险区；将12≦R≦25设置为高风险区。
根据发放的问卷，本文计算出隶属度矩阵。根据公式Vi= Wi×Ri=（vi1， vi2， vi3），利用数据进行逐级计算。最终得到一级风险指标结果：V= W×R=（0.31，0.38，0.38）。由于0.38=0.38>0.31，根据隶属度最大原则，可得A公司供应链采购风险处于中高水平。计算可得，在一级风险因素中，外部环境相关风险为高风险，技术和信息系统相关风险、客户相关风险、供应商相关风险为中等风险，企业内部相关风险为低风险。
1.企业内部相关风险总体呈现低风险。可以看出其所属的二级风险和三级风险均为中低风险。其中，只有即采购决策与计划偏差的高风险隶属度为0.33，超过0.3。根据以上分析，A公司在企业内部相关风险控制方面做的较好，工作人员素质优良、采购流程方面较为完备，风险程度低。
2.同样的，外部环境相关风险总体呈现高风险。其中，市场价格变动风险和汇率变动风险的风险程度为高风险，且后者高风险隶属度达到了0.5。根据以上分析，A公司在外部环境相关方面面临较高风险，其采购运作和表现常常受到市场价格变动和汇率变动的较大影响。这也与2014年中国企业采购风险报告的结果一致。计算结果和实际联系紧密，能反映并揭露公司面临的采购风险及风险程度。
3.同理，对技术和信息系統相关风险、客户相关风险、供应商相关风险进行逐级分析。其中技术风险的高风险隶属度为0.33，超过0.3。零件标准化问题和产品设计缺陷问题的风险程度也较高；客户定制化需求的属于高风险因素，高风险隶属度达到0.44。通过对问卷数据分析，本文发现大部分被调查者认为采购管理没达到预定目标的原因与掌握的供应链风险知识、风险管理活动的效果均密切相关。在问卷末，最后一题提出了一道开放型问题，即“您对A公司采购风险管理有何建议？”。对于此开放问题，A公司工作人员根据对公司情况的理解和自身的工作经验，提出了一些现实的建议：
3.1供应商方面。应该加强供应商管理，深化供应商考核机制，加强沟通，以求从源头上减少采购风险；主要零部件至少有两家供应商进行供应。
3.2企业方面。高层要进行采购风险管理分析，并对员工进行风险管理培训，加强对风险管理的预警机制；加强公司内部各部门的协调沟通；加强员工业务能力培训；改善现有组织职能分工，建立由采购主导，其他部门为辅的混合式项目组织。
3.3客户方面。客户是企业之本，为了弱化采购风险，提高企业竞争能力，必须加强与客户在售前和售后的沟通，拓宽沟通渠道，以求了解其真实需求，为生产和销售计划奠定基础。