论文部分内容阅读
【摘 要】 在我国经济和金融不断发展的今天，建立适合国情的存款保险制度已非常迫切。虽然存款保险制度存在逆向选择及道德风险，但是研究表明，合适的存款保险定价可以减少自身存在的问题，给金融机构的稳健经营带来更大保障。选择地方性商业银行作为研究样本，采用BT神经网络及D-S证据理论相结合的方法，用预期损失定价模型来计算存款保险费率，对这些金融机构的信用等级进行简单评定，并结合国内外相关经验给出预期损失率，从而得出存款保险费率的方法值得研究应用。基于此，本文就将此理论的基础上对我国商业银行风险管理存在的问题以及相应的改善措施进行分析探讨。
【关键词】 商业银行；风险管理；问题；措施
1、我国商业银行存在的主要风险
1.1、市场风险
市场风险是金融体系中最常见的风险之一，通常是由金融资产的价格变化而产生的，市场风险一般又可分为利率风险、汇率风险等。商业银行利率风险是指市场利率水平变化对银行的市场价值产生影响的风险。伴随着我国不断加强利率市场化，利率风险对商业银行的影响变得尤为重要；商业银行汇率风险是指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债的汇率波动而造成价值增减的不确定性。随着银行业务的国际化，商业银行面临的汇率风险也不断加大。
1.2、信用风险
信用风险是指取得银行信用支持的债务人不能按时全额的还清所借的款项，形成呆账或坏账，导致银行资产受损的风险。由于管理的不完善，商业银行存在很多逃废银行债务的现象，特别是一些中小企业，从而使银行资本量减少，银行资本的质与量是银行信用的保证，银行资本量的减少必然导致资本质量的下降，使银行信用受损。
1.3、操作风险
巴塞尔银行监管委员会对于操作风险的定义是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。目前，商业银行所面临的风险主要有市场风险、信用风险和操作风险。商业银行以经营风险获取利润为目的，能否科学有效地管理控制各类风险，直接制约着其利润的获取以及在行业中的发展。
2、我国商业银行风险管理存在的问题分析
2.1、我国银行的工作人员对风险管理认识不够深
银行由于内部人员较多，有很多人对待工作的态度大不相同，有的人态度端正，有些人则是混日子，这样的人对风险的认知程度弱，尤其是在操作风险上体现得最明显。
2.2、我国商业银行风险管理系统不够科学完善
现阶段，我国商业银行风险管理系统的建立缺乏统一性，缺乏各条线部门间的协调。很多风险控制的管理规定是在风险的评估和风险的识别上起到了一定的作用，而在贷款发放后续的管理与监控中，所起到的成效甚小。
2.3、我国商业银行在应对风险上技术缺乏
就我国现阶段在处理银行风险的技术上同国外相比，还存在着很大的差距，我们的技术落后，很多重要的风控系统与模型还未应用到现阶段的商业银行中。这种落后的处理技术，很难抵挡外来的危害，致使商业银行存在着很大的风险。比如说，贷款人在银行申请贷款，他们为了达到贷款的目的，可能提供虚假的财务报表，账户信息等，来蒙骗银行，而由于银行在这方面的技术手段单一，就很可能没有发现其中存在的风险。又如，我国很多的企业为了赚取更多的利益，通常是采用增加经营范围、过度融资、贷款挪用等方式，使形式风险与实质风险相分离，但基于现有的风险判断手段，我们很难对此企业进行准确的判断和控制。
2.4、我国商业银行在风险管理上缺乏创新
近年来，我国的科技发展迅速，各个领域都有新的产物诞生。金融市场是稳定整个社会市场的核心，所以我们在金融产业中也要不断创新才可以，但是正好相反，我们商业银行享受到国家存贷利差的保护，享有着垄断利润，创新乏力。我国在金融市场和证券市场至今还不是很成熟，银行在考虑上不够周全，只顾单方面的扩大规模，而且目光短浅，只看到眼前利益，对于风险控制的考虑尤为欠缺。
2.5、我国商业银行在风险管理文化上欠缺
每个成功的人士都有着自己的治理名言，企业也同样，成功的企业离不开自身的一套治理方案。企业的风险意识能否走进企业文化中，对企业今后的风险管理与控制有着很大的作用。但我国的部分商业银行，依旧存在官僚主义作风，人浮于事，人们的风险意识淡薄，风险管理文化掌握的不足，有待提高。
3、强化我国商业银行风险管理的措施探讨
3.1、建立内部控制体系
商业银行应该根据中国银监会的有关规定，建立系统的、科学的内部控制体系。根据巴塞尔协议，在商业银行内部建立内部评级机构，使用内部法评估信用，确定银行的风险水平。商业银行的内部控制活动要落实到整个银行的各个部门、各个环节，包括业务审核、批准、调整、业绩评价和资产安全等一系列活动上。首先通过岗位制衡，授权管理手段，防止操作风险。其次标准化的风险管理步骤使各项业务活动在一定的风险控制之下。商业银行要严格按照内部控制要求设立的规章制度办事、认真落实、防止管理漏洞。
3.2、完善商业银行内部组织结构
在商业银行的组织结构设计中，要科学地界定行长、部门负责人的权利义务。通过明确授权，让员工和各部门明确自己的业务范围和权限，使其正确行使自己的权利，认真履行自己的职责。针对各部门的业务表现，要坚持廉政考核、测评制度，使其时刻处于组织和群众的监督之下，提高风险管理水平。在银行内部要成立专门负责银行风险管理的机构。如成立风险管理委员会，垂直管理风险管理工作，制定银行的风险管理政策，组织进行风险管理研究，设计风险管理流程和报告程序，对所有业务过程和风险关键点实施有效监控，确保每一业务流程都在有效控制之内，一旦出现不妥之处，可及时采取相应措施。风险管理委员会直接对银行最高管理层负责，从而保证了风险管理工作的客观性和有效性。
3.3、建立監督检查机制
对于商业银行进行定期或不定期检查，对有可能发生风险的业务着重检查，把有可能发生的损失降到最低。中央银行作为系统内的机构，对商业银行的资本充足率，资本的安全性、流动性、盈利性，信贷规模进行稽核，使其处于一个安全水平。拓宽监督渠道，建立立体网络。要加强商业银行各级行以及各管理部门的协作，形成监督合力。疏通群众监督渠道。一是要落实好政务公开制度；二是要做好群众信访举报工作，使群众真正看到信访举报的作用，形成真正的民主监督以及全社会的监督网络。
总言之，在商业银行市场化进程中，利率的波动幅度和频率将逐渐加大，银行风险在这一过程中将日益凸显并成为国内商业银行最为主要的管理工作之一，因此我国商业银行提高风险管理水平是商业银行市场化的必然要求。其风险管理是一项技术性较强的工作，目前我国商业银行风险管理水平滞后于发达国家，因此国内商业银行要在借鉴国外先进风险管理手段和技术的基础上，根据我国国情和自身特点来探寻提高风险管理水平的策略。
参考文献：
[1]胡正.利率市场化背景下我国商业银行提高利率风险管理水平的探究[J].中国市场，2014，42：91-93.
[2]李丽娜.提高我国商业银行风险管理水平的几点建议[J].知识经济，2014，22：61.
[3]魏修建，李思霖，王聪.我国地方性商业银行存款保险定价研究——基于预期损失定价模型的分析[J].经济问题，2014，11：44-48+62.
[4]周德慧.对我国商业银行风险控制的思考[J].现代经济信息，2014，20：325-326.
[5]郝一江.我国商业银行风险管理的现状及对策分析[J].经营管理者，2014，30：22.
【关键词】 商业银行；风险管理；问题；措施
1、我国商业银行存在的主要风险
1.1、市场风险
市场风险是金融体系中最常见的风险之一，通常是由金融资产的价格变化而产生的，市场风险一般又可分为利率风险、汇率风险等。商业银行利率风险是指市场利率水平变化对银行的市场价值产生影响的风险。伴随着我国不断加强利率市场化，利率风险对商业银行的影响变得尤为重要；商业银行汇率风险是指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债的汇率波动而造成价值增减的不确定性。随着银行业务的国际化，商业银行面临的汇率风险也不断加大。
1.2、信用风险
信用风险是指取得银行信用支持的债务人不能按时全额的还清所借的款项，形成呆账或坏账，导致银行资产受损的风险。由于管理的不完善，商业银行存在很多逃废银行债务的现象，特别是一些中小企业，从而使银行资本量减少，银行资本的质与量是银行信用的保证，银行资本量的减少必然导致资本质量的下降，使银行信用受损。
1.3、操作风险
巴塞尔银行监管委员会对于操作风险的定义是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。目前，商业银行所面临的风险主要有市场风险、信用风险和操作风险。商业银行以经营风险获取利润为目的，能否科学有效地管理控制各类风险，直接制约着其利润的获取以及在行业中的发展。
2、我国商业银行风险管理存在的问题分析
2.1、我国银行的工作人员对风险管理认识不够深
银行由于内部人员较多，有很多人对待工作的态度大不相同，有的人态度端正，有些人则是混日子，这样的人对风险的认知程度弱，尤其是在操作风险上体现得最明显。
2.2、我国商业银行风险管理系统不够科学完善
现阶段，我国商业银行风险管理系统的建立缺乏统一性，缺乏各条线部门间的协调。很多风险控制的管理规定是在风险的评估和风险的识别上起到了一定的作用，而在贷款发放后续的管理与监控中，所起到的成效甚小。
2.3、我国商业银行在应对风险上技术缺乏
就我国现阶段在处理银行风险的技术上同国外相比，还存在着很大的差距，我们的技术落后，很多重要的风控系统与模型还未应用到现阶段的商业银行中。这种落后的处理技术，很难抵挡外来的危害，致使商业银行存在着很大的风险。比如说，贷款人在银行申请贷款，他们为了达到贷款的目的，可能提供虚假的财务报表，账户信息等，来蒙骗银行，而由于银行在这方面的技术手段单一，就很可能没有发现其中存在的风险。又如，我国很多的企业为了赚取更多的利益，通常是采用增加经营范围、过度融资、贷款挪用等方式，使形式风险与实质风险相分离，但基于现有的风险判断手段，我们很难对此企业进行准确的判断和控制。
2.4、我国商业银行在风险管理上缺乏创新
近年来，我国的科技发展迅速，各个领域都有新的产物诞生。金融市场是稳定整个社会市场的核心，所以我们在金融产业中也要不断创新才可以，但是正好相反，我们商业银行享受到国家存贷利差的保护，享有着垄断利润，创新乏力。我国在金融市场和证券市场至今还不是很成熟，银行在考虑上不够周全，只顾单方面的扩大规模，而且目光短浅，只看到眼前利益，对于风险控制的考虑尤为欠缺。
2.5、我国商业银行在风险管理文化上欠缺
每个成功的人士都有着自己的治理名言，企业也同样，成功的企业离不开自身的一套治理方案。企业的风险意识能否走进企业文化中，对企业今后的风险管理与控制有着很大的作用。但我国的部分商业银行，依旧存在官僚主义作风，人浮于事，人们的风险意识淡薄，风险管理文化掌握的不足，有待提高。
3、强化我国商业银行风险管理的措施探讨
3.1、建立内部控制体系
商业银行应该根据中国银监会的有关规定，建立系统的、科学的内部控制体系。根据巴塞尔协议，在商业银行内部建立内部评级机构，使用内部法评估信用，确定银行的风险水平。商业银行的内部控制活动要落实到整个银行的各个部门、各个环节，包括业务审核、批准、调整、业绩评价和资产安全等一系列活动上。首先通过岗位制衡，授权管理手段，防止操作风险。其次标准化的风险管理步骤使各项业务活动在一定的风险控制之下。商业银行要严格按照内部控制要求设立的规章制度办事、认真落实、防止管理漏洞。
3.2、完善商业银行内部组织结构
在商业银行的组织结构设计中，要科学地界定行长、部门负责人的权利义务。通过明确授权，让员工和各部门明确自己的业务范围和权限，使其正确行使自己的权利，认真履行自己的职责。针对各部门的业务表现，要坚持廉政考核、测评制度，使其时刻处于组织和群众的监督之下，提高风险管理水平。在银行内部要成立专门负责银行风险管理的机构。如成立风险管理委员会，垂直管理风险管理工作，制定银行的风险管理政策，组织进行风险管理研究，设计风险管理流程和报告程序，对所有业务过程和风险关键点实施有效监控，确保每一业务流程都在有效控制之内，一旦出现不妥之处，可及时采取相应措施。风险管理委员会直接对银行最高管理层负责，从而保证了风险管理工作的客观性和有效性。
3.3、建立監督检查机制
对于商业银行进行定期或不定期检查，对有可能发生风险的业务着重检查，把有可能发生的损失降到最低。中央银行作为系统内的机构，对商业银行的资本充足率，资本的安全性、流动性、盈利性，信贷规模进行稽核，使其处于一个安全水平。拓宽监督渠道，建立立体网络。要加强商业银行各级行以及各管理部门的协作，形成监督合力。疏通群众监督渠道。一是要落实好政务公开制度；二是要做好群众信访举报工作，使群众真正看到信访举报的作用，形成真正的民主监督以及全社会的监督网络。
总言之，在商业银行市场化进程中，利率的波动幅度和频率将逐渐加大，银行风险在这一过程中将日益凸显并成为国内商业银行最为主要的管理工作之一，因此我国商业银行提高风险管理水平是商业银行市场化的必然要求。其风险管理是一项技术性较强的工作，目前我国商业银行风险管理水平滞后于发达国家，因此国内商业银行要在借鉴国外先进风险管理手段和技术的基础上，根据我国国情和自身特点来探寻提高风险管理水平的策略。
参考文献：
[1]胡正.利率市场化背景下我国商业银行提高利率风险管理水平的探究[J].中国市场，2014，42：91-93.
[2]李丽娜.提高我国商业银行风险管理水平的几点建议[J].知识经济，2014，22：61.
[3]魏修建，李思霖，王聪.我国地方性商业银行存款保险定价研究——基于预期损失定价模型的分析[J].经济问题，2014，11：44-48+62.
[4]周德慧.对我国商业银行风险控制的思考[J].现代经济信息，2014，20：325-326.
[5]郝一江.我国商业银行风险管理的现状及对策分析[J].经营管理者，2014，30：22.