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20世纪中期以来,洗钱活动在全球迅猛发展,逐步演变成为一个专门性的、复杂的犯罪领域,以致严重威胁到国家安全,威胁全球安全。反洗钱是一个复杂的社会问题,它所涉及的领域非常广泛,包括法律、金融、税务、商业、外交等。做好反洗钱工作,有利于打击经济、刑事犯罪,维护国家经济金融秩序和金融安全,有利于我国银行业进入国际金融市场,参与国际竞争与合作。
2002年,按照国务院要求,财政部、中国人民银行、公安部、外交部和国务院办五部门联合上报,请示参与国际反洗钱合作,从此拉开了中国建立反洗钱制度的序幕。从2002年至2008年短短几年的时间,我国反洗钱工作遵守国际标准,立足中国国情、借鉴国外经验,从无到有,以令国际反洗钱组织赞叹的高效率确立了中国反洗钱法律、监管和组织机构的基本架构,在法律体系、组织机构、制度安排和国际合作等方面取得了世人瞩目的成绩。但同时我们也清醒地看到我国与反洗钱相关的诸项工作离金融行动特别工作组FATF的国际标准还有相当的距离。我国反洗钱工作在取得阶段性的胜利后,应该从初期的起步阶段向全面和纵深发展阶段迈进,实现反洗钱工作的战略转折,未来的3-5年将是我国反洗钱发展的关键时期。由于反洗钱工作的长期性、复杂性和艰巨性,我国反洗钱工作的全面纵深发展,还面临种种挑战。
如何实现我国反洗钱全面纵深发展,提高反洗钱的有效性,是一个重要课题,值得进行深入、系统、全面的研究。鉴于该选题具有较强的现实意义,经过与指导教师的沟通和探讨,本人将论文选题定位在反洗钱领域。
本文通过对洗钱与反洗钱内在本质及运行规律系统分析,运用经济学的反洗钱成本效益理论和外部性理论,结合我国反洗钱实践,在借鉴世界反洗钱水平先进国家经验的基础上,提出我国反洗钱全面纵深发展的战略构思和对策建议。
文章在结构上分为五个章节展开论述,具体安排如下:
第一章绪论,包括本文研究问题及方法和文献综合。提出了本文要研究的问题、研究方法,并介绍了全文的结构安排;文献综述,对洗钱和反洗钱的基本研究文献进行梳理。
第二章反洗钱相关经济理论分析,该章对洗钱与反洗钱的基本概念进行了阐述,内容涉及洗钱的涵义、危害,洗钱的过程、方式,反洗钱的概念、反洗钱的措施等;并利用经济学的成本效益理论和正的外部性理论对洗钱和反洗钱进行了分析,揭示了洗钱与反洗钱的本质、动因和基本原理。该章节的分析,为如何开展反洗钱打下了理论基础;比如,要有效打击洗钱犯罪,就应当运用经济、法律手段增大洗钱成本,降低洗钱收益;同时要建立起反洗钱成本补偿机制和激励机制,使反洗钱义务主体工作积极性提高,从而提高反洗钱效率。
第三章研究的是我国反洗钱工作成效和进一步深入发展存在的问题。该章节总结了我国反洗钱工作近年来取得的成绩,通过对我国反洗钱现状的分析,对我国反洗钱工作阶段进行了界定,认为我国反洗钱已经完成了初期的学习、探索和调整阶段,即将进入全面提升阶段;并对我国反洗钱工作进一步深入发展所面临的问题和薄弱环节进行了深入分析和探讨。
第四章是国际反洗钱经验借鉴,通过对世界主要国家反洗钱工作机制,包括反洗钱法律体系、反洗钱组织体系以及反洗钱信息系统的介绍,总结了反洗钱水平先进国家反洗钱机制的特征,即:以完善的反洗钱法律体系作为机制保障、以明晰的组织框架提供机制构建、以严厉的金融监管和先进的技术保证机制执行。
第五章为实现我国反洗钱工作向全面纵深发展的战略构思和建议。该章节以前面章节讨论的反洗钱成本效益理论、外部性理论和国外反洗钱实践经验为基础,分析我国反洗钱战略选择应该考虑的基本问题,提出了以国家为主体重构我国反洗钱机制的整体思路,并围绕该思路,从法律体系、反洗钱监管、反洗钱内控建设、反洗钱信息系统等多方面提出了具体改进建议。这一章是在前文论述的基础上进行的理论与实践的升华,也是本文研究的主要目的。
本文力求在以下几个方面做出探索性研究:
论文立足的角度。本文不同于传统论文对我国反洗钱工作现状提出一系列不足并针对这些不足提出修补方案,本文通过对我国反洗钱现状的分析,对我国反洗钱工作所处阶段进行了准确判断,认为我国反洗钱已经完成了初期的学习、探索和调整阶段,即将进入全面提升阶段;这一判断要求我们下一步反洗钱工作不能只局限在对现实的修修补补,而是要站在战略高度构建我国反洗钱的社会体系。
理论实践方面。本文运用成本效益理论和外部性分析工具,剖析了洗钱与反洗钱各方的成本和收益,揭示了外部性对反洗钱主体反洗钱的影响。本文尤其强调了构建以政府为主导的反洗钱机制的重要性,强调反洗钱工作中政府的参与,在此基础上,加强法制建设,构建高效的反洗钱组织体系和运营体系,增加洗钱成本,降低反洗钱成本,同时要对反洗钱主体给予适当补贴,提高其反洗钱积极性,促进反洗钱的深入开展。
由于本人对反洗钱机制研究的时间较短、所分析参考的资料有限,加上本人知识结构不够全面,难免存在逻辑欠严密、论证欠充分之处,恳请各位老师不吝赐教。