企业并购作为近些年来我国经济发展中不可忽视的经济现象，以多种形式推动我国经济发展，作为优化资源配置的有效手段，作为资本运营的核心，在我国越来越发挥着不可替代的作用。但是企业并购是一项复杂的交易，需要主并双方通过消除信息不对称和彼此财务状况来达成的交易。因此，在实践中企业并购，真正达到协同效应的成功案例，其实不多，绝大多数的并购案例，都存在这样那样的问题，远远未达到主并双方希望通过并购带来的预期经济效益。　　目前学者们对并购的研究，大部分都是针对并购后绩效分析做了很详尽的研究，然而在企业并购这一过程中包含的其他方面比如价值评估方面、支付对价方面等就要少很多，国内学者对此的研究，自然更是少之又少，企业价值评估是企业并购过程的核心环节，企业支付对价方式是企业并购过程中的重点环节，然而，对企业价值评估对企业并购双方的决策层来说是至关重要的，是并购能否顺利完成重要的筹码，在并购中对于支付对价方式的选择问题，是并购过程的尾声环节，对并购也同样起着至关重要的作用，相关的实证研究也证明其对并购的效应，因此，本文从企业价值评估和支付对价这两方面对企业并购进行研究，希望对实践中的企业并购能起到一些理论借鉴意义。　　本文的核心内容:(1)结合国内外学者的研究成果，对企业价值评估的定义和特点进行了阐述;(2)支付对价方式的类型及选择考虑的因素，以及存在的问题进行了阐述;(3)以大唐高鸿数据网络股份有限公司并购北京高阳捷迅信息技术有限公司为案例，分析企业并购价值评估方法和支付对价方式的选择和优缺点，根据案例的并购过程，分析价值评估方法的合理与否，以及在支付对价方式的选择时，并购方的优化设计方案带来的启示;(4)结论和建议，根据理论层次和案例研究，对我国企业并购过程中价值评估和支付对价存在的问题，提出一些解决的方法和思路，期望能为未来企业并购的决策者提供一些参考，增强企业决策能力，降低企业运营风险，提高企业的经济效益。