目前,随着社会主义市场经济的快速发展,国有企业作为我国重要的经济支柱,必须改革经营管理、增强核心竞争力,来面对激烈的市场竞争,因此,基于风险管理的内部控制体系建设对深化国有企业改革有着重要的意义。H公司作为一家致力于渗滤液及污水处理、填埋气及固废资源化利用、污染土生态修复的市属国有企业,实际经营过程中,面临着组织架构风险、人力资源风险、市场开拓风险、生产安全风险等诸多风险,这些风险严重掣肘了企业的发展,并且可能会给企业带来无法弥补的损失。本文以H公司作为研究对象,首先对内部控制及风险管理的相关概念进行论述,并对涉及到的有关文献进行综述;其次对H公司现有的部门规章制度、部室职责及岗位职责文件等相关的内部控制资料进行分析,结合对H公司中高层领导的访谈情况,梳理出H公司的关键风险点;再次通过风险调查问卷的方式对H公司目前的内部控制体系进行风险评估,从风险发生的可能性和风险的影响程度两个维度综合评定,从而得出H公司的重大风险;然后从风险管理的角度出发,对H公司的内部控制体系进行优化设计,通过完善相应的制度、建立工作流程等方式,对经营过程中的风险进行防控;最后得出结论并提出建议。本文通过对H公司开展风险评估工作,识别风险点33个,其中重大风险8个,包含环境保护和资源节约风险、全面预算管理风险、采购业务管理风险和资金管控风险等,重要风险8个,包含安全生产风险、法律事务管理风险、合同管理风险和资产管理风险等,其他为一般风险。根据重要性原则,本文主要基于对重大及重要风险点的评估结果,为H公司进行内部控制体系的优化设计。