改革开放三十年以来，市场意识不断深入人心，我国的企业在改革和发展的浪潮中逐渐壮大，但是困难和险阻也不断出现。在我国当前的经济环境下，资金管理已经成为困扰我国企业发展的一个重要问题。有的企业因为资金管理不善，导致正常备付金不足，资金周转不灵，严重影响企业正常的生产经营活动，甚至因此导致资金链断裂，使企业走向破产。有的企业对资金运用不充分，导致大量资金闲置，增加企业的财务成本，阻碍企业的发展。有的企业内部财务人员通过伪造、编造票据、印章等方式卷款潜逃，为企业带来巨额损失甚至灭顶之灾。有的企业董事会成员利用职务之便，挪用企业资金，擅自为他人提供担保，最终导致企业承担巨额担保责任。　　可见，在企业生存、发展的过程中，资源配置成为企业管理的核心问题。企业在做大的同时，还必须保持健康、可持续的成长，这就要求企业必须具有完善的内部控制制度。财务管理是内部控制制度中重要的环节之一，而资金管理则又是财务管理的核心。企业的资金管理需要在安全性、流动性、交易性之间在不断寻找均衡，财务管理在这方面的理论相对成熟，但企业实务中如何将内部控制与资金管理相结合是绝大多数企业面临的难题，也是急需解决的问题。很多论文已经对此问题进行了深入研究，本文的研究主要是针对当前市场上最新的资金管理工具——网上银行，紧扣网上银行的自身特点与优势，介绍基于这一新型管理平台集团公司进行资金管理的具体流程，进而实现内部控制和资金管理的结合。　　本文运用资金管理控制的相关理论及方法，采用案例研究的形式，对BC集团公司资金管理在分权模式下的授权、资金划拨、会计核算、成本考核、内部审计等方面所存在的问题和不足进行了深入分析，并结合目前网上银行迅速发展的趋势，指出集团公司可以通过网银——这一资金管理新型工具实现集团公司资金的集中管理，提高资金管理效率、提升企业管理水平。在此基础上，本文进一步介绍了与之配套、网上银行模式下的的管理流程及项目，包括:资金账户的管理、权限管理、对外担保、借款等相关规定及定期对账制度等。　　本文认为集团公司应对其资金采用集中管理的模式，严格控制子公司开户，并通过电子银行的各种手段保证子公司账户资金及时划入集团公司的资金池，定期对子公司进行资金使用成本考核，使得资金得以被运用于最优效率的领域;同时集中集团的资金优势与银行保持良好的联系，争取的宽松的授信额度，避免由于资金链的断裂给企业带来的伤害。总之，利用网上银行实现集团公司的资金集中管理，有助于企业在保证资金安全性、流动性的前提下，提高资金的交易性，降低企业的财务成本，合理有效地运用企业资源，达到资源的最优配置。