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【摘 要】中小企业占我国企业总数的90%以上，是我国经济必不可少的一个组成部分，成为社会信用的较大追求者和供应者，但中小企业因其财务，规模等特点，在融资中面临巨大困难，做好中小企业的信用评价成为解决中小企业与商业银行之间资金供求关系的关键。本文运用模糊层次分析法给出了一种评价中小企业信用的方法。
【关键词】中小企业；信用评价；模糊评价法；层次分析法
信用是市场经济的基石，是企业进入市场的通行证，良好信用是企业与商业银行之间债权债务关系良性循环的关键，信用评价是对企业能否如约还本付息的能力和可信任程度的评估。客观权威的信用状况的评价，可以为其申请发债、发行股票、贷款、以及商业往来提供资信证明，因此，准确客观的信用风险评价对一个企业的发展至关重要。目前，商业银行对企业信用评价的方法有很多种，主要包括模糊综合评价法、聚类分析法、主要成分分析法等，但我国信用评价机构规模相对较小，信用体系并不完善，信用问题已经成为影响我国社会进步和经济发展的重要障碍。
一、小微企业信用评价指标选取
（1）完整性与重要性相统一，指标体系是一个由众多指标构成的有机整体，因此，该体系要从不同角度反映企业的发展特征和状况，指标的选取要强调重要性，典型性，避免选择重复的指标。（2）系统性与层次性相统一，一个可持续发展系统是由不同层次的要素组成。因此，根据这些基本要素的关系和行为的特点，可把可持续发展系统划分为不同的子系统，综合每个子系统的特点最终评价系统整体的特征。（3）可行性原则。根据数据的可靠性与获取的难易程度，尽量选择那些有代表性的主要指标。本文中根据中小企业的具体情况，考虑大多中小企业的企业主在企业中主导作用的特点，通过考察商业信誉、盈利能力、企业素质、发展能力等4个大指标，由此建立中小企业信用评价体系，如表1所示：
二、模糊层次分析法
模糊AHP主要由两部分组成，一部分是层次分析法（Analytical Hierarchy Process）由美国运筹学家A.L.Saatv于20世纪70年代提出，是一种定性与定量相结合的决策分析方法。他讲决策者对复杂问题的决策思维过程进行模型化、数量化、规范化，适用于解决定性与定量相結合、尤其是定性因素起主导作用的问题。对于企业信用的评价并非只是量化的指标，还包括企业素质等定性的指标，因此我们选定层次分析法；另外一部分是模糊综合评价法，由美国自动控制专家查德（L.A.Zadeh）教授于20世纪60年代创立的，是针对现实中大量的经济现象具有模糊性而设计的一种评判模型和方法，在应用实践中得到有关专家的不断发展。是一种应用非常广泛和有效的模糊数学方法，它将模糊数学和模糊统计相结合，通过综合考虑硬性某事件的多种因素，对该事物的优劣作出科学地评价。综上所述，模糊AHP法首先利用层次分析法确定影响企业信用评价的各种指标的权重，同时运用模糊综合评价法对评价过程进行模糊综合处理，最终确定企业信用评价等级，该方法克服了传统的AHP方法存在的在诸多缺点，如判断矩阵的一致性指标难以达到，判断矩阵的一致性与人们决策思维的一致性存有差异，调整一致性带有盲目性等。
三、模型设计及分析结果
四、结论
笔者认为中小企业在信用评价上的困难不仅仅是方法上的障碍，还需要以下配套措施：首先，提高中小企业信息公开披露数量和质量，信用评级的主要资料来源于企业公开披露的资料，但我国中小企业会计报表存在很大的问题，严重影响中小企业与商业银行以及社会的信用沟通，只有企业将真实的信息披露给相关机构，才能够使企业获得较为客观的信用评价结果。其次，金融机构要全面构建支持中小企业发展的信息管理系统。我国现有的信息管理系统多是与大型企业发展特点相配套的，中小企业因其自身的发展特点，在现有的系统处于劣势，因此，金融机构需建立针对其的支持系统，包括信用评价系统，业务受理系统以及反馈系统等。最后，信用评价一项理论与实践相结合的工作，评价工作不仅要有科学的理论基础作为指导，更要求评价人员拥有丰富的实践经验，金融机构应致力于提高信用评价人员的综合素质，明确其义务和权利，制定合理的激励机制，避免因评价人员的个人因素造成信用评价结果的公正性。
参 考 文 献
[1]迟国泰，郝君，徐铮等.信贷风险评价指标权重的聚类分析.系统工程理论方法应用.2001，10（1）：64～67
[2]张森，姚敏.模糊一致矩阵及其在决策分析中的应用[J].系统工程理论与实践.1998：77～82
【关键词】中小企业；信用评价；模糊评价法；层次分析法
信用是市场经济的基石，是企业进入市场的通行证，良好信用是企业与商业银行之间债权债务关系良性循环的关键，信用评价是对企业能否如约还本付息的能力和可信任程度的评估。客观权威的信用状况的评价，可以为其申请发债、发行股票、贷款、以及商业往来提供资信证明，因此，准确客观的信用风险评价对一个企业的发展至关重要。目前，商业银行对企业信用评价的方法有很多种，主要包括模糊综合评价法、聚类分析法、主要成分分析法等，但我国信用评价机构规模相对较小，信用体系并不完善，信用问题已经成为影响我国社会进步和经济发展的重要障碍。
一、小微企业信用评价指标选取
（1）完整性与重要性相统一，指标体系是一个由众多指标构成的有机整体，因此，该体系要从不同角度反映企业的发展特征和状况，指标的选取要强调重要性，典型性，避免选择重复的指标。（2）系统性与层次性相统一，一个可持续发展系统是由不同层次的要素组成。因此，根据这些基本要素的关系和行为的特点，可把可持续发展系统划分为不同的子系统，综合每个子系统的特点最终评价系统整体的特征。（3）可行性原则。根据数据的可靠性与获取的难易程度，尽量选择那些有代表性的主要指标。本文中根据中小企业的具体情况，考虑大多中小企业的企业主在企业中主导作用的特点，通过考察商业信誉、盈利能力、企业素质、发展能力等4个大指标，由此建立中小企业信用评价体系，如表1所示：
二、模糊层次分析法
模糊AHP主要由两部分组成，一部分是层次分析法（Analytical Hierarchy Process）由美国运筹学家A.L.Saatv于20世纪70年代提出，是一种定性与定量相结合的决策分析方法。他讲决策者对复杂问题的决策思维过程进行模型化、数量化、规范化，适用于解决定性与定量相結合、尤其是定性因素起主导作用的问题。对于企业信用的评价并非只是量化的指标，还包括企业素质等定性的指标，因此我们选定层次分析法；另外一部分是模糊综合评价法，由美国自动控制专家查德（L.A.Zadeh）教授于20世纪60年代创立的，是针对现实中大量的经济现象具有模糊性而设计的一种评判模型和方法，在应用实践中得到有关专家的不断发展。是一种应用非常广泛和有效的模糊数学方法，它将模糊数学和模糊统计相结合，通过综合考虑硬性某事件的多种因素，对该事物的优劣作出科学地评价。综上所述，模糊AHP法首先利用层次分析法确定影响企业信用评价的各种指标的权重，同时运用模糊综合评价法对评价过程进行模糊综合处理，最终确定企业信用评价等级，该方法克服了传统的AHP方法存在的在诸多缺点，如判断矩阵的一致性指标难以达到，判断矩阵的一致性与人们决策思维的一致性存有差异，调整一致性带有盲目性等。
三、模型设计及分析结果
四、结论
笔者认为中小企业在信用评价上的困难不仅仅是方法上的障碍，还需要以下配套措施：首先，提高中小企业信息公开披露数量和质量，信用评级的主要资料来源于企业公开披露的资料，但我国中小企业会计报表存在很大的问题，严重影响中小企业与商业银行以及社会的信用沟通，只有企业将真实的信息披露给相关机构，才能够使企业获得较为客观的信用评价结果。其次，金融机构要全面构建支持中小企业发展的信息管理系统。我国现有的信息管理系统多是与大型企业发展特点相配套的，中小企业因其自身的发展特点，在现有的系统处于劣势，因此，金融机构需建立针对其的支持系统，包括信用评价系统，业务受理系统以及反馈系统等。最后，信用评价一项理论与实践相结合的工作，评价工作不仅要有科学的理论基础作为指导，更要求评价人员拥有丰富的实践经验，金融机构应致力于提高信用评价人员的综合素质，明确其义务和权利，制定合理的激励机制，避免因评价人员的个人因素造成信用评价结果的公正性。
参 考 文 献
[1]迟国泰，郝君，徐铮等.信贷风险评价指标权重的聚类分析.系统工程理论方法应用.2001，10（1）：64～67
[2]张森，姚敏.模糊一致矩阵及其在决策分析中的应用[J].系统工程理论与实践.1998：77～82