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摘 要 近年来，国际结算业务已经广为我国商业银行所重视，其中的汇款业务更是其中应用广泛、数额巨大的基础业务。本文对商业银行汇款业务中存在的风险进行分析，是当前我国商业银行国际结算业务的热点问题。
关键词 汇款 国际结算 风险
汇款（Remittance）也称为汇付，是付款方通过银行，使用一定的结算工具（票据），将款项交收款方的结算方式。汇款主要是用于贸易中的货款、预付款、佣金等方面，是支付货款最简便的方式。汇款业务是我国商业银行的传统业务，其风险主要包括操作风险和业务风险。
一、操作风险
（1）输机错误导致汇款信息被修改。在窗口操作时，由于职员输入计算机时发生失误，导致汇款的基本信息，如汇款人的姓名，账号、收款人的姓名、账号等被修改。其中尤其是收款人的信息发生修改有可能会导致无法追回，造成银行的损失。
（2）操作系统故障而影响时效。现在的操作系统常常会引起电脑死机、系统反应慢等问题。在使用国际汇款结算，尤其是电汇结算时，往往是汇款人很重视时效才会做出的选择。因为在国际贸易、国际金融领域，多一分钟就意味着增加了无数可能性，当然也就增加了风险。
（3）汇入机构选择失误。由于操作不当，选择汇入机构时发生错误。一旦发生，使款项汇入其他机构，如若追不回汇款，就会导致银行的损失。而且在处理问题的时候，容易引起相关金融机构的纠纷，不利于以后的合作。
（4）境外汇款的风险更大，可能造成手续费损失。往境外汇款时，由于跨国界的国际结算操作，各国家或地区的规定和要求都不同，容易引起汇款业务手续费的损失。更由于语言障碍，可能会提供错误信息，导致款项不能及时划转。有的客户在向银行提供汇款信息时，信息本身有误，会导致款项不能及时划转，往往会导致费用损失。
（5业务岗位的设置和管理缺乏有效的监管。银行对于很多前台的人员设置来说，其岗位设置的数量难以完成其所分配的任务，因而有些银行就出现了一人多岗、人手不足的现象，导致业务分级授权制度无法得以实施，使银行原本完善的风险防范机制出现的漏洞，给一些不法行为、滥用职权制造了可乘之机。
以上操作的后果：资金误入非收款人账户被使用后无法追回，造成银行赔款；未按规定对款项来源、性质进行区分，以及对大额可疑款项进行申报，被监管部门查处；未办妥手续即行退款，造成银行资金损失；汇款手续不全或汇款不符合政策规定，被监管部门处罚；客户资金不足或汇款申请书不真实，导致银行垫付资金，造成资金损失；未严格执行客户汇款指示，造成错汇、漏汇、或延误等，影响银行对外形象和信誉，以及资金损失。
二、业务风险
（1）进口商信用风险。主要表现为进口商因为企业自身运营问题、市场行情变化及其它原因失去支付能力或恶意违约。进口商自身经营管理出现问题，失去原有的订单，或者订单需要的产品种类发生变化，可能导致原有的合同无法无法满足新的需求，进而发生毁约的行为。进口商可能要求出口商发过来的产品降低价格或减少购买量，也或甚至彻底取消原来的合同；进口产品市场行情变化，价格降低，以原来的成本按照现在市场价出售的话，利润减少很多甚或发生亏损，那么不讲信用进口商就有可能毁约。
（2）进口商无单放货风险。依据国际贸易惯例，进口商应提交正本海运提单才可以提取货物，但在实际的业务操作中经常发生无单放货的风险。其原因主要是当代交通运输和物流业的飞速发展，货物在海上运输中所占用的时间在缩短，而海运提单在金融系统的运作中辗转操作，程序复杂严谨，因而常常出现货船到港而提单却还在途中的情况，因此承运人往往会依据海运提单的副本即行放单以方便进口商的产品销售及资金周转，而对于银行来说并没有得到放单所需要的保障进而造成风险。
（3）商品市场风险。主要表现为出口商品的价格变动、产品更新换代等情况。如果出口商品市场上价格下跌，进口商可以在市场上买到价格更低的产品，那么有可能发生违约的情况；如果交易产品出现了升级换代，原来的产品已经为市场所淘汰，进口商也需要作出相应调整，则容易出现违约的情况。
（4）出口商履约风险。主要表现为出口商的履约能力不足，其交货的产品有瑕疵或迟到，引起进口商的损失。对于跨越国界的国际结算业务来说，进出口商相互之间并不很了解，为了避免出口商的履约风险，进口商在交易之初就应该委托银行对出口商的履约能力做一定的调查。比如可以调查一下出口商的经营状况、出口贸易记录、信用级别等信息，以便对其履约能力有个初步的了解。
（5）收汇风险。主要表现为做进出口押汇的银行在为进出口商融资后难以收回资金或进出口商进行结算时没有通过为其融资的银行而是通过其他银行进行结算时其押汇银行难以收回资金。做进出口押汇的银行在为进出口企业融资后，如果其运营或资金周转不是很好，有可能导致其融资收回的困难；如果企业在结算时没有通过融资银行时，银行更加不易把握资金的走向，容易形成损失。因此，银行在做押汇业务时要注明以本行为收款行，保留相关的手续的正本文件，以便出现问题时进行追索。
（6）进口商所在国家或地区风险。主要表现为进口商所在国家或地区发生一些政治、经济危机。尤其是近年来，在世界范围内发生了国际金融危机，强烈影响了国际经济贸易的良性发展。世界经济中国际贸易保护主义的抬头，进口关税的提高，绿色壁垒的增加，大大缩小了进出口商的利润空间，进而容易导致贸易关系的破裂。
银行的汇款结算方式作为其日常业务占其国际结算业务的比重较大，由汇款部门单独管理，由于汇款方式的商业性质，银行对其监管难度较大，因此全面分析其风险种类并对其严格要求，才能有针对性的避免风险的发生。
参考文献：
[1]代兴军.业务处理集中化——银行国际结算业务发展的趋势[J].中国外汇管理， 2004，（Z1） .
（作者单位：辽东学院）
关键词 汇款 国际结算 风险
汇款（Remittance）也称为汇付，是付款方通过银行，使用一定的结算工具（票据），将款项交收款方的结算方式。汇款主要是用于贸易中的货款、预付款、佣金等方面，是支付货款最简便的方式。汇款业务是我国商业银行的传统业务，其风险主要包括操作风险和业务风险。
一、操作风险
（1）输机错误导致汇款信息被修改。在窗口操作时，由于职员输入计算机时发生失误，导致汇款的基本信息，如汇款人的姓名，账号、收款人的姓名、账号等被修改。其中尤其是收款人的信息发生修改有可能会导致无法追回，造成银行的损失。
（2）操作系统故障而影响时效。现在的操作系统常常会引起电脑死机、系统反应慢等问题。在使用国际汇款结算，尤其是电汇结算时，往往是汇款人很重视时效才会做出的选择。因为在国际贸易、国际金融领域，多一分钟就意味着增加了无数可能性，当然也就增加了风险。
（3）汇入机构选择失误。由于操作不当，选择汇入机构时发生错误。一旦发生，使款项汇入其他机构，如若追不回汇款，就会导致银行的损失。而且在处理问题的时候，容易引起相关金融机构的纠纷，不利于以后的合作。
（4）境外汇款的风险更大，可能造成手续费损失。往境外汇款时，由于跨国界的国际结算操作，各国家或地区的规定和要求都不同，容易引起汇款业务手续费的损失。更由于语言障碍，可能会提供错误信息，导致款项不能及时划转。有的客户在向银行提供汇款信息时，信息本身有误，会导致款项不能及时划转，往往会导致费用损失。
（5业务岗位的设置和管理缺乏有效的监管。银行对于很多前台的人员设置来说，其岗位设置的数量难以完成其所分配的任务，因而有些银行就出现了一人多岗、人手不足的现象，导致业务分级授权制度无法得以实施，使银行原本完善的风险防范机制出现的漏洞，给一些不法行为、滥用职权制造了可乘之机。
以上操作的后果：资金误入非收款人账户被使用后无法追回，造成银行赔款；未按规定对款项来源、性质进行区分，以及对大额可疑款项进行申报，被监管部门查处；未办妥手续即行退款，造成银行资金损失；汇款手续不全或汇款不符合政策规定，被监管部门处罚；客户资金不足或汇款申请书不真实，导致银行垫付资金，造成资金损失；未严格执行客户汇款指示，造成错汇、漏汇、或延误等，影响银行对外形象和信誉，以及资金损失。
二、业务风险
（1）进口商信用风险。主要表现为进口商因为企业自身运营问题、市场行情变化及其它原因失去支付能力或恶意违约。进口商自身经营管理出现问题，失去原有的订单，或者订单需要的产品种类发生变化，可能导致原有的合同无法无法满足新的需求，进而发生毁约的行为。进口商可能要求出口商发过来的产品降低价格或减少购买量，也或甚至彻底取消原来的合同；进口产品市场行情变化，价格降低，以原来的成本按照现在市场价出售的话，利润减少很多甚或发生亏损，那么不讲信用进口商就有可能毁约。
（2）进口商无单放货风险。依据国际贸易惯例，进口商应提交正本海运提单才可以提取货物，但在实际的业务操作中经常发生无单放货的风险。其原因主要是当代交通运输和物流业的飞速发展，货物在海上运输中所占用的时间在缩短，而海运提单在金融系统的运作中辗转操作，程序复杂严谨，因而常常出现货船到港而提单却还在途中的情况，因此承运人往往会依据海运提单的副本即行放单以方便进口商的产品销售及资金周转，而对于银行来说并没有得到放单所需要的保障进而造成风险。
（3）商品市场风险。主要表现为出口商品的价格变动、产品更新换代等情况。如果出口商品市场上价格下跌，进口商可以在市场上买到价格更低的产品，那么有可能发生违约的情况；如果交易产品出现了升级换代，原来的产品已经为市场所淘汰，进口商也需要作出相应调整，则容易出现违约的情况。
（4）出口商履约风险。主要表现为出口商的履约能力不足，其交货的产品有瑕疵或迟到，引起进口商的损失。对于跨越国界的国际结算业务来说，进出口商相互之间并不很了解，为了避免出口商的履约风险，进口商在交易之初就应该委托银行对出口商的履约能力做一定的调查。比如可以调查一下出口商的经营状况、出口贸易记录、信用级别等信息，以便对其履约能力有个初步的了解。
（5）收汇风险。主要表现为做进出口押汇的银行在为进出口商融资后难以收回资金或进出口商进行结算时没有通过为其融资的银行而是通过其他银行进行结算时其押汇银行难以收回资金。做进出口押汇的银行在为进出口企业融资后，如果其运营或资金周转不是很好，有可能导致其融资收回的困难；如果企业在结算时没有通过融资银行时，银行更加不易把握资金的走向，容易形成损失。因此，银行在做押汇业务时要注明以本行为收款行，保留相关的手续的正本文件，以便出现问题时进行追索。
（6）进口商所在国家或地区风险。主要表现为进口商所在国家或地区发生一些政治、经济危机。尤其是近年来，在世界范围内发生了国际金融危机，强烈影响了国际经济贸易的良性发展。世界经济中国际贸易保护主义的抬头，进口关税的提高，绿色壁垒的增加，大大缩小了进出口商的利润空间，进而容易导致贸易关系的破裂。
银行的汇款结算方式作为其日常业务占其国际结算业务的比重较大，由汇款部门单独管理，由于汇款方式的商业性质，银行对其监管难度较大，因此全面分析其风险种类并对其严格要求，才能有针对性的避免风险的发生。
参考文献：
[1]代兴军.业务处理集中化——银行国际结算业务发展的趋势[J].中国外汇管理， 2004，（Z1） .
（作者单位：辽东学院）