改革开放以来，我国经济社会快速发展，特别是伴随着我国城镇化水平的不断提高，基础设施的投资规模不断扩大，而单一依靠政府财政的传统投资模式显然不能满足大规模投资的需求，因此积极拓展融资渠道成为解决该问题的必然要求。资产证券化作为一种新型融资手段，是实现这一目标最有力的手段之一，积极探索资产证券化融资模式对解决当前融资困境将具有重要的现实意义。　　本文首先通过对基础设施融资困境和资产市场情况分析，阐释了基础设施进行资产证券化融资的必要性和可行性;其次通过对基础资产进行分类并结合资产证券化理论，着重分析了不同种类的基础设施在资产证券化不同SPV形式下（公司型SPV和信托型SPV）所应采用的交易结构，指出在中国现有法律制度和国情下，采用信托型SPV结构来进行基础设施资产证券化较为适合;对于公司型SPV在一定条件下也可在基础设施资产证券化业务中应用。此外本文也对证券化产品设计、发行定价和信用增级进行了探讨。最后，结合前面对基础设施资产证券化的交易结构分析，本文以跨海大桥项目为例，尝试应用证券化方式对其进行融资方案设计。