我国金融业存在各种风险，其中一个重大风险就是国有独资银行不良贷款比例过高。国有独资商业银行为支持国民经济发展做出了贡献，但也积聚了大量不良贷款。　　我国国有商业银行因长期受计划经济和经济改革过程本身的影响，内部经营机制和外部监管机制尚不健全，经营中积存了许多问题;在市场不断成熟发展的过程中沉淀了大量的不良资产。因此，我国银行系统尤其是国有独资四大商业银行不良资产问题的形成原因以及处置方法成为人们关注的焦点。论文中重点阐述了上述两部分内容:即不良资产的成因及不良资产的处置办法。　　第一部分，成因分析　　我国银行业不良资产的形成有多种多样的原因，既有我国银行体制方面的原因，国家宏观经济状况和政府行为的原因，也有银行自身管理和贷款企业经营方面的原因。论文中试图从理论与现实情况来分析不良资产的成因。　　从理论分析来看，经济主体的不完全理性、信息的不对称，都造成了银行贷款的损失;借款人的机会主义倾向导致逆向选择及道德风险问题，加大了贷款风险;而“软预算约束”在我国经济转轨中的表现更是加快加大了不良资产的形成。　　从具体成因分析，又可以以时间为线，将不良资产的形成划为两部分，后一部分，既最近10几年银行不良资产的快速增长是主要分析，它包括:　　银行体制原因.二十世纪九十年代以来，我国处于由计划经济向市场经济的转轨时期，在此过程中，商业银行的筹资和融资功能日益受到重视，银行的资产规模急剧扩张，但银行资本金的充实和及时补充机制尚未建立，资本的充实程度与风险资产的扩张不成比例。国家对银行提取风险准备金和呆、坏帐的核销控制较严，不良资产得不到及时消化和处理，经过长期积累，至九十年代末已到了相当严重的程度。　　宏观经济形势原因。过去十多年来，我国经济经历了由高通涨转为通货紧缩的过程，并由短缺经济阶段过渡到了结构性过剩阶段，大部分商品的供需矛盾日益突出。在经济周期的转换过程中，原来虚高的资产价格特别是房地产价格大幅回落，企业效益普遍滑坡，亏损面加大，使银行贷款回收日趋困难。　　政府行为原因。长期以来，商业银行就从未完全摆脱各级地方政府的影响，有时被迫向并无还款能力的企业和项目发放贷款，扮演了“第二财政”的角色。由于政府行为造成的不良贷款，在商业银行不良资产中占了相当大的比例。当然随着三家政策性银行的成立，商业银行因政府行为而造成的不良资产已大大减少。　　银行内部管理原因.商业银行某些分支机构由于内部管理不善，未能建立完善的内控制度和贷款风险管理制度，法律意识和风险意识淡薄，自我约束能力较差，受利益驱动违规经营，为不良资产的形成埋下隐患。　　企业经营及道德原因。企业自身竞争力低下，因“拨改贷”等原因形成的负债率过高，经营管理不善，因而无法偿还银行贷款;更有甚者，个别企业利用法律法规的不完善之处，借破产、收购兼并等手段故意逃废、悬空银行贷款，人为加大了银行催收贷款的难度　　第二部分，处置分析　　国有商业银行不良资产的处置，是关系到我国信贷资金良性循环的关键所在。论文中认为处置商业银行不良资产要从社会宏观环境(建立良好的法制和信用体系)，中观环境(国企的改革等)和微观环境(商业银行自身的改革)三个方面共同考虑，要“三管齐下”才能取得预期的收益。同时论文认为国有商业银行不良资产应分为存量和增量分别处置。存量是指原来已经形成的不良资产;增量指现在以及以后新放款产生的不良资产。论文在不良资产处置部分主要从以下三个问题论述的:　　第一个问题，从宏观上为国有商业银行不良资产的处置搭好平台。解决不良资产问题离不开信用环境的改善和净化这一外部前提条件，在这方面国家应建立规范完备的法律法规体系，通过制度约束政府行为，完善信用体系。只有法律法规和社会信用体系完备了，由于道德风险引起的银行的呆帐才能真正降下来。　　国家给予适当的政策支持、大力加强相关金融法律建设。对列入损失类的不良贷款最终肯定还得由国家财政解决，将损失逐步向社会摊销.只有依赖于完备的金融法制，才能确保不良资产化解过程的平稳进行。　　银监会强化对银行业的监管。我国银监会的成立，其目的之一就是促进银行继续降低不良贷款比例，防范和化解金融风险。　　第二个问题，介绍对银行存量不良资产的处理.　　不良资产存量的盘活和清收是降低不良资产工作的基础和现实任务.解决不良资产问题必须首先从盘活不良资产存量入手，把已经形成的不良资产逐步压缩到可控的限度内.论文中主要探讨了三种解决办法:　　债转股.债转股印债权转股权，是指国家通过财政拨款注资组建专业的金融资产管理公司，通过金融资产管理公司对国有商业银行不良资产的承购，将原来银行与国有企业间的债权债务关系，由原来还本付息转变为按股份分红，金融资产管理公司实际上成为企业的阶段性持股股东。　　成立不良资产交易中心.不良资产交易中心是不良资产买卖双方公开交易的场所，是一个有组织、有固定地点、集中竞价进行资产交易的场所，是整个不良资产市场的核心。　　不良资产证券化。资产证券化是指银行将具有共同特征的、流动性较差的盈利资产，如贷款、应收帐款等集中起来，以此为基础发售具有投资特征的证券的行为.论文中讨论了不良资产证券化的意义，实施步骤，存在困难等问题。　　第三个问题，介绍国有商业银行增量不良资产的预防与解决办法.降低不良资产的根本出路还有赖于优质有效信贷资产的不断增加。而信贷资产的有效扩张对不良资产的消化不仅体现在其稀释作用上，随着银行资产规模的壮大和企业经营的改善，银行核销呆、坏账的能力和对不良资产的转化能力均会显著增强。论文中也主要从以下三方面探讨了该问题:　　增量贷款稀释的稀释作用。大量发放新的贷款，只要新贷款的不良率小于老贷款的不良率，整个银行的不良贷款比率就会降低.　　必须把提高经营效益作为检验资产质量的重要标尺。银行作为金融企业，它的目标就是要追求利润最大化.提高资产质量，可以减少亏损，直接增加经营利润。而经营效益的提高，也为银行提高资本充足率、增加提取和核销呆账、坏账准备金提供了物质基础，是银行增强消化和降低不良资产能力的必要条件.　　加快国有商业银行的产权制度改革并积极推动银行上市。国有商业银行进行产权制度改革是国有商业银行建立现代企业制度的关键，银行改革有不同的路径，最终的结果是希望银行能建立起一个自我监督、自我扩张的体制。对国有商业银行来说，上市是一种很好的选择，因为，从目前的情况来看，国有商业银行仅靠银行本身的内生盈利能力来完全消化掉它的不良资产有很大的难度。