国有电力行业由传统的自然垄断,历经重重变革已经初步建立起市场化格局。为适应企业管理的新要求,电力企业也纷纷形成了现代化的公司管理体系,特别是企业内部管理制度。货币资金作为电力企业、尤其是处于基建期电力企业有效运转的“血脉”,管理者必须合理使用、严格把控。但G电力公司的货币资金管理机制还不够完善,面临着很多亟待解决的问题。所以,剖析梳理G电力公司货币资金内部制度和管控过程,促使其建立完善的公司货币资金管理制度,从而降低公司货币资金管理中舞弊问题的出现,也有利于进一步规范公司货币资金管理内部管控与使用,对促进其经营业绩与管理水平的协同式、持续健康发展具有十分重要的现实意义。本文的主要研究对象G电力公司在上海证券交易所挂牌,是一家属央企的控股公司。从创建时开始,公司就致力于内部系统的建设。在深入掌握了 G电力公司对货币资金业务的内部管理制度的设计和执行的实际情况后,从资金日常管理、资金计划执行、债务融资业务及其收支业务等四个方面提炼其所存在的问题,并通过总结了 COSO内部的控制结构,提出了优化货币资金业务内部的管理环境、科学合理地进行货币资金风险评价、健全货币资金业务管理的内部控制措施、推动公司业财融合发展和强化货币资金内部监督这五个方面的改善措施,以期能为G电力公司提供理论支持和业务参考。本文的创新之处在于结合电力行业货币资金的特点,从集团的角度出发,对货币资金收支、预算方面进行详细的说明,基于此,总结G电力公司对货币资金内部控制的经验,发现不足,分析原因,最后提出优化建议。