企业的自主创新能力是国家核心竞争力的集中体现，是国家综合实力的重要检验标准，是一个国家立足于竞争日益激烈的国际环境中的根本保障。目前，世界各国均已意识到企业自主研发的重要性，纷纷利用政府财力匹配相应政府补贴政策，来促进企业研发的积极性，进而提高国家的技术进步和核心竞争力，我国也不例外。自改革开放以来，我国政府对于创新方面的补贴资金投入不断增大，我国俨然已经成为创新补贴投入大国。但是政府补贴的增加并不意味着企业的自主研发投入的增强，在我国经济发展过程中仍然存在企业自主创新能力不强等问题，而且我国也一直试图通过各种财政政策和不同政府补贴方式，甚至直接给予企业研发活动资金，但并没有考虑到政府补贴是否有效达到促进企业自主研发的目的。　　基于此，提出了本文的研究主题，从微观数据角度来考察政府补贴对企业研发投入的影响效果。论文首先梳理了企业研发和政府补贴的相关理论，为政府进行研发补贴的动机提供了理论依据，并系统介绍了近年来国内外学者关于政府补贴对企业研发的影响效果的重要文献。其次，论文从政府不同补贴渠道的视角，研究了其对技术创新的影响机理，旨在为本文的实证研究提供理论假设。最后，论文通过理论模型和实证模型系统分析了政府补贴对企业研发的影响，并利用机械制造业上市公司的数据，通过构建Heckit两阶段模型在企业是否研发和企业研发投入强度这两个方面对政府补贴的效果进行了实证分析。　　本文研究主要分为五部分:第一部分是绪论。立足于当前经济环境下政府在国民经济宏观调控中所起的巨大作用，立足于国家创新战略，我们应如何正确认知政府补助下的企业创新行为，这一问题对于企业发展而言非常重要。给予上述认知，确立本文的研究框架以及研究路径。　　第二章为相关理论和文献评述。本章首先介绍了政府补贴和企业研发的概念界定，由于研发活动自身特性导致其容易造成技术溢出效应，从而发生技术市场失灵现象，政府通过补贴弥补企业，刺激企业的积极性。国内外学者基于政府补贴的必要性和重要性，通过不同的方法和视角，研究了政府补贴对企业研发的影响效果，并得出不同的研究结果。本文分别从政府补贴对企业研发的三种影响效果:激励效果、挤出效果、非线性影响对国内外文献进行归纳整理，发现目前关于政府补贴的效果研究的结论并为统一，因此此研究仍具有现实意义。最后本章介绍了目前我国机械制造业技术创新和政府研发补贴的现状。在政府的大力支持和引导下，虽然机械制造业已经从传统产业转型升级为新兴技术产业，但是目前技术水平与发达国家仍具有一定差距，且自主创新是我国机械制造业最难克服的关卡。政府补贴资金是机械行业技术研发资金的主要来源之一，而且补贴力度逐年加大，但是其政府补贴是否达到有效促进企业研发的目的，关于这方面分析的文章很少，因此本文选取机械行业的上市公司的数据具有一定的创新性。　　第三章:机理剖析。政府补贴如何影响企业的研发行为是本文的重要命题。政府补贴的不同途径包括政府直接补贴、税收优惠、政府采购、公共研发支持、人才引进等，其对企业技术创新和研发活动的作用机理各不相同。虽然这些政府补贴可以为企业的技术发展提供一定的支持，但是它们并未能对企业创新活动产生正向影响。在政府和企业之间信息不对称的前提下，政府资助了企业即使在没有政府补贴的情况下也会开展的研发项目，那么政府补助就直接替代了企业自身的研发资金;如果政府资助的不是企业原本要投资的研发项目，但是为了获取政府补贴企业转变了对计划项目的投资决策，转而进行政府资助项目的研发投资，这样同样也会直接替代企业研发活动，这样就导致了挤出效应。而且不同的补贴途径对企业研发产生不同的影响机理，因此形成了理论假设。　　第四章:实证研究。通过查阅相关文献，找出政府补贴对企业创新行为这个线索，探索政府补贴影响效果的理论研究的前沿与边界，发现政府补贴对企业研发影响效果多从是否研发或者研发投入的多少单方面研究，本文以此为切入点，来同时研究在政府补贴情况下的机械制造业上市公司是否研发和研发投入强度的效果，从而确立本文实证研究的视角。论文选取机械制造业的上市公司数据为样本，可以消除行业因素的差异对主要变量的选择性偏差，从而能较好地考察机械制造业这一典型行业的政府补贴效果。论文基于Gonzalez模型，并利用经改进的Heckit两阶段方程考察政府补贴对企业制定研发决策的两阶段过程中所起到的作用，通过对391家机械制造业上市企业进行实证研究，对政府补贴影响企业创新的理论假设进行了实证检验，结果显著，基本符合机械制造业技术创新发展现状。研究认为，(1)机械制造业中政府补贴在一定程度上激励了企业选择研发的概率，但是并未有效地促进企业投入更多的研发资金。这与大多数学者研究认为政府补贴对企业研发具有激励效果的结论有所不同。本文的结论更符合目前中国的技术发展国情，更能说明政府补贴的缺陷和机械制造业内部技术创新过程中出现的问题，更能为机械制造业的政府补贴政策提供更具建设性的意见。(2)结合本文的机理研究和实证分析以及机械行业现状和问题，本文认为不应再继续加大机械制造业直接补贴的力度，应完善政府其他的补贴方式和补贴机制，加强对政府补贴实施的监督，同时政府可以通过为企业在金融融资方面做担保等方式扩大企业的融资渠道，间接为企业提供资金支持，从而替代低效率的政府直接补贴。　　第五章:结论和建议。通过政府补贴对企业研发影响的理论和实证研究，得出机械制造业政府补贴能在一定程度上激励企业进行研发的选择，但是企业的研发投入却不能有效率的随之增加，反而减少了。在阐述了本文的基本结论之后，通过结合本文实证结果和理论分析，以及机械行业现状和政府补助的优缺点，给出政府应如何有效的促进企业研发的建议。在我国机械行业的政府直接补贴效率并不好的情况下，本文建议完善其政府补贴方式以替代政府直接补贴，并结合机械制造业行业特点和企业特征建立差异化补贴机制，充分利用市场机制，采用不同的审批标准，设立不同的审批门槛。同时我国机械行业可能存在为了获取政府补贴释放虚假消息的行为，或者运用补贴直接购买国外技术充当自身的研发成果使得补贴效率下降，因此建立补贴资金监管机制尤为重要。最后由于政府补贴的无偿性会造成企业的侥幸心理，加之资金来源单一很难满足企业的研发活动需要，政府应持续鼓励银行和大型投资者加大对企业研发活动的支持，为企业做担保引导投资者参与其中，扩大融资渠道，改善融资环境，吸引更多的投资者为资金困难的企业提供支持。　　本文的创新之处主要有本文是基于机械行业上市公司的数据，考察政府补贴的作用效果，不但丰富了机械行业政府补贴的相关理论研究，而且对于机械行业内政府研发补贴政策的制定所提出的对策建议也更具针对性。本文另一创新之处在于根据Gonzalez模型对企业研发创新决策的分析，企业应分两步分别决定是否进行研发以及研发投入的数量，而政府补贴这一变量不仅影响了企业的第一阶段的决策，其补贴程度也会影响企业对研发投入的数量。本文采用Heckman两阶段模型对实证数据进行回归，不仅能全面的分析和估计在政府补贴影响下的企业两阶段研发决策，而且能纠正两阶段方程中的选择性偏误。　　本文由于数据可获得性，实证部分未能从政府不同补贴方式入手对样本数据进行研究，未来希望能够将税收优惠、政府采购、人才引进等解释变量引入模型，通过研究结果的全面性和普遍性，更好的给予建议和意见。再者，由于政府补贴与企业研发投入的数据均需要手工收集，数据收集的工作量非常大，因此在样本选择上，本文仅仅选择了机械行业的上市公司，不仅忽略了其他行业，同时也忽略了大量的非上市公司，因此为保存研究结论的稳健性，应使用所有企业分行业数据来重新研究这一问题，研究结果会更有解释能力。