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研究我国可转换债券,从微观层次上讲有利于企业获得低成本资金和开拓资金来源渠道,从宏观层次上讲对我国经济体制改革具有一定的促进作用.由于企业转制的原因,我国可转换债券设计具有特殊性.为充分发挥国企发行可转换债券的功效,在资产重组上应提倡'从容包装',对募债资金的用途作出方向性的规定,应侧重于解决国企历史包袱问题,而不是新增扩张项目.