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【摘要】资金流动性国控对商业银行所造成的影响，是通过若干中介的传导作用形成的。即：对资金流通性过剩采取的国家控制，提高了央行的存款准备金率；存款准备金率的提升，直接导致商业银行贷款资金存量的缩减；商业银行贷款资金存量的缩减伴以具体的贷款项目，则增大了商业银行资产类业务开展的风险。“针对影响商业银行业务管理工作的创新”，须从商业银行“内部审计”的视角，最大化的消除上述影响。
【关键词】资金流通性过程 中小商业银行 影响 对策
伴随着2008年国际金融危机的爆发，受到资本逐利性使然，大量海外游资流进我国金融体系；同时，我国国际贸易中长期出现的双顺差局面，使得自身金融体系积累着大量的亚洲美圆。二者所形成的叠加效应，直接导致了我国资金流动性过剩的宏观经济面。与此同时，我国奢侈品消费信贷仍然处于旺盛期，包括住房、汽车在内的消费信贷需求，直接促成了我国结构性通货膨胀的形成。随后，农业生产周期性供求矛盾，又进一步推动了我國CPI指数的持续上升。这一系列的负面宏观经济环境，使的央行在金融政策的取向上趋于货币紧缩方向。现实证明，央行屡次调高存款准备金率，已对各商业银行的资产类业务开展，产生了巨大的影响。
在此背景下，本文将就：资金流通性国家控制对商业银行造成的影响，展开分析。目的是：在目前环境下，就商业银行业务管理工作创新进行构建。本文以中小商业银行（以下简称：商业银行）作为考察对象。
一、资金流通性国控背景下商业银行面临的挑战
上文已经指出，国家对资金流通性过剩展开的控制行动，推高了央行的存款准备金率。而存款准备金率的提高，直接减少了商业的可贷资金存量。由此可见，国控主要对商业银行的资产类业务产生较大影响。从商业银行的资金贷款方向来看，其有限的资金存量必将遵循“低碳经济、城乡统筹”等政策导向。
从而，资金流通性国控背景下，商业银行在资产类业务上所面临的挑战，主要表现如下：
（一）由创新型企业融资所面临的挑战
创新型企业作为承接经济发展方式转变的重要载体，日益成为资金融通的主要对象。创新型企业大都以中小企业形态存在着，而商业银行则成为它们寻求借款的主要渠道。从而，商业银行所面临的挑战包括：一是因对创新型企业所开展的业务，缺乏准确认识而产生的贷款风险；二是因创新型企业无法正常履行还款行为而产生的风险。
（二）由城乡统筹资金需求所面临的挑战
城乡统筹作为促进农村经济发展的重要举措，需要借助外源性资金融通的需要。商业银行由于具有区域归属性质，便成为各级政府推动城乡统筹的重要资金供给平台。然而，政府根据自身目标函数驱动的放款需求，往往违背资金流动的逐利性偏好，从而为商业银行资产类业务经营带来很大的风险。同时，这种风险来自于上层建筑的利益诉求，其成为了商业银行业务管理的难点。
（三）由企业资产重置资金需求所面临的挑战
在转变经济发展方式背景下，低碳经济发展成为现阶段企业生产经营所须遵循的模式。在遵循低碳经济发展模式的同时，企业需通过逐步展开资产重置，来提升资产结构。伴随着企业资本有机构成的提高，必然引致出广大企业的融资需求。受到资产专用性增强的影响，企业在提高自身资本有机构成的同时，也增大了显性与隐性成本，这一成本因素将直接影响它们资本循环的稳定性。因此，与企业处于同一价值链上的商业银行，必然也将面临诸多不确定性风险。
二、挑战对商业银行资产类业务造成的影响
不难理解，因资金流动性国控对商业银行所造成的影响，是通过若干中介的传导作用形成的。具体而言，表现为：对资金流通性过剩采取的国家控制，提高了央行的存款准备金率；存款准备金率的提升，直接导致商业银行贷款资金存量的缩减；商业银行贷款资金存量的缩减伴以具体的贷款项目，则增大了商业银行资产类业务开展的风险。
在此逻辑递进关系下，“挑战”对商业银行资产类业务造成的影响，如下所述：
（一）对商业银行实现经济效益目标的影响
商业银行受到产权封闭性的影响，必然追求独立、完整的赢利目的。赢利目的作为其经济效益目标的主要构成部分，决定着该金融组织的市场行为。然而，伴随着2008年金融危机的爆发，以及目前后危机时期的诸多不确定因素的作用，商业银行在赢利目的的实现上存在着不可忽视的障碍。
在上述逻辑递进关系来考察，不难知晓：将近17.5%的存款准备金率作为基准利率，必然推高商业银行的贷款利率。在此基础上，企业等主要借款对象在对：平均利润率与借款利率的比较中，将做出减少借款的理性选择。这一选择归因于：受到国际经济宏观面趋于负面，以及生产运营成本增高的影响，诸多企业的平均利润受到了侵蚀。以物流企业为例，央视二台所做的市场调查显示：物流企业的平均利润率一般维持在10～20%左右。从而，商业银行主要贷款对象的借款意愿降低，直接影响到商业银行的赢利水平。
与此同时，在防止我国金融泡沫发生的要求下，国家对奢侈品的消费信贷也作出了相应的限制性制度安排。这样一来，不仅对该类型产品的投机性购买需求，而且刚性购买需求都产生的抑制作用。这种作用在金融信贷方面的表现，则是：消费者降低了对商业银行的借款需求。最终，弱化了商业银行的盈利能力。
（二）对商业银行实现社会效益目标的影响
考察本文研究对象“中小商业银行”的功能特征，不难获知：其产权的地域归属性，决定着它必然需植根于当地经济建设。通过对当地经济主体融资需求的满足，来增进商业银行的“造血能力”。商业银行的这一功能导向，体现了它的社会效益目标。然而，正如本文在“挑战”部分所指出的：无论面临低碳经济的发展要求，还是城乡统筹下的现实需要，在诸多具有行政色彩的政策推动下，都给商业银行带来了经营风险。这种影响在其产权归属关系保护下，实则增大了商业银行在贷款资金存量缩减下，资金使用的机会成本。
从而表明：商业银行的社会效益目标与经济效益目标间，存在着不相容的关系。由此可见，在资金流动性国控背景下，对商业银行所产生的影响，被外生解释变量所放大了。
三、针对影响商业银行业务管理工作的创新原则
“针对影响商业银行业务管理工作的创新”，构成了本文的最终目的。这里，本文尝试从商业银行“内部审计”的视角，最大化的消除上述影响。其中，主要针对可控影响而言的。
上述挑战，成为了商业银行内部审计管理工作创新的切入点。按照熊彼特的观点，“创新”是经营性组织从“均衡态”逐步转向“非均衡态”的过程。然而，我国商业银行受到严格的制度约束，其在创新中应建立起以下两点原则。
（一）在现有制度框架内展开创新
在上世纪90年代进行的银行改革，出现了：国有商业银行与国有政策性银行的局面；随着我国市场经济发展的需要，诸多商业银行（如：各城市商业银行）逐渐产生，并扮演着越来越重要的角色。无论商业银行的存在形式、法人结构如何复杂，其仍须在相关银行法律法规框架下展开审计工作。这样一来才能有效抑制，因商业银行盈利性内生冲动而产生的“喜风险”偏好。
（二）创新初衷应是提升服务质量
商业银行作为赢利性经济组织，惟有不断提高服务质量才能获得稳定的市场份额。提升服务质量不仅表现在业务开展的效率方面，还表现在其内部审计环节的灵活性与针对性。惟有这样，才能有效规避商业银行在资产类业务开展中的逆向选择、道德风险等挑战。为此，创新途径还包括引入外部组织资源，来增强自身的审计功能。
这里还须明确一点，服务质量的提升并不会增进诸多企业的借款意愿。毕竟，企业在做出融资决策时，将对“平均利润率与借款利率”展开评估。因此，这里只关注对商业银行自身影响的消除，即：降低商业银行的贷款风险。
四、商业银行业务管理创新的途径构建
商业银行内部审计工作创新，应结合以上原则；并紧密围绕目前所面临的挑战来展开。在此基础上，创新途径如下所述：
（一）引入外部专家团队
创新型企业大都以中小企业形态存在着，该类型企业受到规模、自有资金约束，在激烈的市场竞争中需要寻求商业借款来扩大经营。商业银行在面对创新型企业的借款申请时，往往在缺乏技术支撑的前提下，弱化了内部审计功能。为此，商业银行可以引入外部工程技术人员，组建项目导向型专家团队。通过专家团队对创新型企业产品的市场价值、技术可行性等诸要素开展评估，来增强内部审计的全面性。最终，规避不必要的放款风险。
（二）建立与政府的沟通机制
就原则而言，商业银行的内部审计属于组织自身行为；且，该行为应对组织自身负责。然而，受到我国现阶段的国情影响，区域政府仍能对其审计工作施加外部作用。毕竟，商业银行的区域归属性，使其惟有借助于各级政府的扶持才能持续存在。因此，建立与政府的沟通机制，便成为“商业理性与区域性”的调和剂。商业银行应就具体的政策性贷款业务与区域政府展开协商，权衡内部审计风险与区域经济发展间的关系。从而，寻求最佳放款方案。
（三）资产结构优化的放款倾向
商业银行的内部审计，还应在推动企业资产结构优化的背景下，展开针对性的审计工作。通过审计工作的灵活性与针对性，来推动区域经济的可持续发展。最终，实现其服务质量提升的目标。因此，商业银行应根据区域政府的产业经济发展规划，在确保资金安全性的同时，调整对重点发展产业资金申请的审计标准。在此基础上，不仅使内部审计完成了刚性与灵活性的统一，还增进了商业银行的区域植根性。
由此，通过以上3个方面的创新途径，商业银行在资金国控背景下的影響，将能得到一定的消除。
参考文献
[1]彭琳.农村金融体系的改革与创新研究[J].商业文化(下半月),2011(2).
[2]唐志武.吉林省农业产业化的金融支持研究[J].吉林省经济管理干部学院学报,2011(2).
[3]赵奕凌.西部县域工业发展资金缺损的机制分析与对策[J].重庆交通学院学报(社会科学版),2006(9).
[4]冯涛.我国农村基础设施融资体系重构[J].农村经济,2007,(1).
【关键词】资金流通性过程 中小商业银行 影响 对策
伴随着2008年国际金融危机的爆发，受到资本逐利性使然，大量海外游资流进我国金融体系；同时，我国国际贸易中长期出现的双顺差局面，使得自身金融体系积累着大量的亚洲美圆。二者所形成的叠加效应，直接导致了我国资金流动性过剩的宏观经济面。与此同时，我国奢侈品消费信贷仍然处于旺盛期，包括住房、汽车在内的消费信贷需求，直接促成了我国结构性通货膨胀的形成。随后，农业生产周期性供求矛盾，又进一步推动了我國CPI指数的持续上升。这一系列的负面宏观经济环境，使的央行在金融政策的取向上趋于货币紧缩方向。现实证明，央行屡次调高存款准备金率，已对各商业银行的资产类业务开展，产生了巨大的影响。
在此背景下，本文将就：资金流通性国家控制对商业银行造成的影响，展开分析。目的是：在目前环境下，就商业银行业务管理工作创新进行构建。本文以中小商业银行（以下简称：商业银行）作为考察对象。
一、资金流通性国控背景下商业银行面临的挑战
上文已经指出，国家对资金流通性过剩展开的控制行动，推高了央行的存款准备金率。而存款准备金率的提高，直接减少了商业的可贷资金存量。由此可见，国控主要对商业银行的资产类业务产生较大影响。从商业银行的资金贷款方向来看，其有限的资金存量必将遵循“低碳经济、城乡统筹”等政策导向。
从而，资金流通性国控背景下，商业银行在资产类业务上所面临的挑战，主要表现如下：
（一）由创新型企业融资所面临的挑战
创新型企业作为承接经济发展方式转变的重要载体，日益成为资金融通的主要对象。创新型企业大都以中小企业形态存在着，而商业银行则成为它们寻求借款的主要渠道。从而，商业银行所面临的挑战包括：一是因对创新型企业所开展的业务，缺乏准确认识而产生的贷款风险；二是因创新型企业无法正常履行还款行为而产生的风险。
（二）由城乡统筹资金需求所面临的挑战
城乡统筹作为促进农村经济发展的重要举措，需要借助外源性资金融通的需要。商业银行由于具有区域归属性质，便成为各级政府推动城乡统筹的重要资金供给平台。然而，政府根据自身目标函数驱动的放款需求，往往违背资金流动的逐利性偏好，从而为商业银行资产类业务经营带来很大的风险。同时，这种风险来自于上层建筑的利益诉求，其成为了商业银行业务管理的难点。
（三）由企业资产重置资金需求所面临的挑战
在转变经济发展方式背景下，低碳经济发展成为现阶段企业生产经营所须遵循的模式。在遵循低碳经济发展模式的同时，企业需通过逐步展开资产重置，来提升资产结构。伴随着企业资本有机构成的提高，必然引致出广大企业的融资需求。受到资产专用性增强的影响，企业在提高自身资本有机构成的同时，也增大了显性与隐性成本，这一成本因素将直接影响它们资本循环的稳定性。因此，与企业处于同一价值链上的商业银行，必然也将面临诸多不确定性风险。
二、挑战对商业银行资产类业务造成的影响
不难理解，因资金流动性国控对商业银行所造成的影响，是通过若干中介的传导作用形成的。具体而言，表现为：对资金流通性过剩采取的国家控制，提高了央行的存款准备金率；存款准备金率的提升，直接导致商业银行贷款资金存量的缩减；商业银行贷款资金存量的缩减伴以具体的贷款项目，则增大了商业银行资产类业务开展的风险。
在此逻辑递进关系下，“挑战”对商业银行资产类业务造成的影响，如下所述：
（一）对商业银行实现经济效益目标的影响
商业银行受到产权封闭性的影响，必然追求独立、完整的赢利目的。赢利目的作为其经济效益目标的主要构成部分，决定着该金融组织的市场行为。然而，伴随着2008年金融危机的爆发，以及目前后危机时期的诸多不确定因素的作用，商业银行在赢利目的的实现上存在着不可忽视的障碍。
在上述逻辑递进关系来考察，不难知晓：将近17.5%的存款准备金率作为基准利率，必然推高商业银行的贷款利率。在此基础上，企业等主要借款对象在对：平均利润率与借款利率的比较中，将做出减少借款的理性选择。这一选择归因于：受到国际经济宏观面趋于负面，以及生产运营成本增高的影响，诸多企业的平均利润受到了侵蚀。以物流企业为例，央视二台所做的市场调查显示：物流企业的平均利润率一般维持在10～20%左右。从而，商业银行主要贷款对象的借款意愿降低，直接影响到商业银行的赢利水平。
与此同时，在防止我国金融泡沫发生的要求下，国家对奢侈品的消费信贷也作出了相应的限制性制度安排。这样一来，不仅对该类型产品的投机性购买需求，而且刚性购买需求都产生的抑制作用。这种作用在金融信贷方面的表现，则是：消费者降低了对商业银行的借款需求。最终，弱化了商业银行的盈利能力。
（二）对商业银行实现社会效益目标的影响
考察本文研究对象“中小商业银行”的功能特征，不难获知：其产权的地域归属性，决定着它必然需植根于当地经济建设。通过对当地经济主体融资需求的满足，来增进商业银行的“造血能力”。商业银行的这一功能导向，体现了它的社会效益目标。然而，正如本文在“挑战”部分所指出的：无论面临低碳经济的发展要求，还是城乡统筹下的现实需要，在诸多具有行政色彩的政策推动下，都给商业银行带来了经营风险。这种影响在其产权归属关系保护下，实则增大了商业银行在贷款资金存量缩减下，资金使用的机会成本。
从而表明：商业银行的社会效益目标与经济效益目标间，存在着不相容的关系。由此可见，在资金流动性国控背景下，对商业银行所产生的影响，被外生解释变量所放大了。
三、针对影响商业银行业务管理工作的创新原则
“针对影响商业银行业务管理工作的创新”，构成了本文的最终目的。这里，本文尝试从商业银行“内部审计”的视角，最大化的消除上述影响。其中，主要针对可控影响而言的。
上述挑战，成为了商业银行内部审计管理工作创新的切入点。按照熊彼特的观点，“创新”是经营性组织从“均衡态”逐步转向“非均衡态”的过程。然而，我国商业银行受到严格的制度约束，其在创新中应建立起以下两点原则。
（一）在现有制度框架内展开创新
在上世纪90年代进行的银行改革，出现了：国有商业银行与国有政策性银行的局面；随着我国市场经济发展的需要，诸多商业银行（如：各城市商业银行）逐渐产生，并扮演着越来越重要的角色。无论商业银行的存在形式、法人结构如何复杂，其仍须在相关银行法律法规框架下展开审计工作。这样一来才能有效抑制，因商业银行盈利性内生冲动而产生的“喜风险”偏好。
（二）创新初衷应是提升服务质量
商业银行作为赢利性经济组织，惟有不断提高服务质量才能获得稳定的市场份额。提升服务质量不仅表现在业务开展的效率方面，还表现在其内部审计环节的灵活性与针对性。惟有这样，才能有效规避商业银行在资产类业务开展中的逆向选择、道德风险等挑战。为此，创新途径还包括引入外部组织资源，来增强自身的审计功能。
这里还须明确一点，服务质量的提升并不会增进诸多企业的借款意愿。毕竟，企业在做出融资决策时，将对“平均利润率与借款利率”展开评估。因此，这里只关注对商业银行自身影响的消除，即：降低商业银行的贷款风险。
四、商业银行业务管理创新的途径构建
商业银行内部审计工作创新，应结合以上原则；并紧密围绕目前所面临的挑战来展开。在此基础上，创新途径如下所述：
（一）引入外部专家团队
创新型企业大都以中小企业形态存在着，该类型企业受到规模、自有资金约束，在激烈的市场竞争中需要寻求商业借款来扩大经营。商业银行在面对创新型企业的借款申请时，往往在缺乏技术支撑的前提下，弱化了内部审计功能。为此，商业银行可以引入外部工程技术人员，组建项目导向型专家团队。通过专家团队对创新型企业产品的市场价值、技术可行性等诸要素开展评估，来增强内部审计的全面性。最终，规避不必要的放款风险。
（二）建立与政府的沟通机制
就原则而言，商业银行的内部审计属于组织自身行为；且，该行为应对组织自身负责。然而，受到我国现阶段的国情影响，区域政府仍能对其审计工作施加外部作用。毕竟，商业银行的区域归属性，使其惟有借助于各级政府的扶持才能持续存在。因此，建立与政府的沟通机制，便成为“商业理性与区域性”的调和剂。商业银行应就具体的政策性贷款业务与区域政府展开协商，权衡内部审计风险与区域经济发展间的关系。从而，寻求最佳放款方案。
（三）资产结构优化的放款倾向
商业银行的内部审计，还应在推动企业资产结构优化的背景下，展开针对性的审计工作。通过审计工作的灵活性与针对性，来推动区域经济的可持续发展。最终，实现其服务质量提升的目标。因此，商业银行应根据区域政府的产业经济发展规划，在确保资金安全性的同时，调整对重点发展产业资金申请的审计标准。在此基础上，不仅使内部审计完成了刚性与灵活性的统一，还增进了商业银行的区域植根性。
由此，通过以上3个方面的创新途径，商业银行在资金国控背景下的影響，将能得到一定的消除。
参考文献
[1]彭琳.农村金融体系的改革与创新研究[J].商业文化(下半月),2011(2).
[2]唐志武.吉林省农业产业化的金融支持研究[J].吉林省经济管理干部学院学报,2011(2).
[3]赵奕凌.西部县域工业发展资金缺损的机制分析与对策[J].重庆交通学院学报(社会科学版),2006(9).
[4]冯涛.我国农村基础设施融资体系重构[J].农村经济,2007,(1).