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摘 要：农村中小企业是农村社会经济发展的主体，也是实施“以工补农、以城补乡”战略部署的重要载体。我国农村新型金融机构的建立，对缓解农村中小企业的融资困境有一定的促进作用，但是农村中小企业融资难仍然是建设社会主义新农村的制约瓶颈之一。文章在对山西省河津市农村中小企业调研的基础上，分析了该市中小企业发展中存在的主要问题和原因，提出了相应的对策。
关键词：中小企业 困境 河津市 现状 对策建议
中图分类号：F276.3 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2015）10-284-02
长期以来“三农”问题是社会各界关注的焦点和热点，也是党和国家工作的重点。党的十八大报告也再次明确指出，解决好农业农村农民问题是全党工作重中之重。建设社会主义新农村，就是要不断增强农民收入增长的能力，加快农业产业结构调整，强化新农村建设的产业支撑，不断提高农业产业的国际竞争力，而实现这一目标的载体是需要发展农村中小企业。由此可见，农村中小企业的发展是实现“以工补农，以城带乡”的发展机制的主要载体，是促进我国农民就业转型，建设新农村的重要途径。在我国，农村中小企业已成为农民增加收入、解决农村剩余劳动力的重要渠道。
纵观中小企业的发展史可知，农村中小企业发展主要有依靠城市工业的扩散外援型发展和依靠在农村地区兴办非农产业推动的内生型发展两种途径。现阶段，我国农村中小企业发展仍然没有跳出发展中国家所具有的内生型模式范畴，其农村工业化不是依靠城市工业的扩散，而是依靠在农村地区兴办非农产业来推动。这就决定了农村中小企业发展的资本主要来源于农村内部，有利的农业筹资环境和完善的资金输入机制是充足的资本来源保证。中小企业在吸容就业、推动经济发展、促进创业、创新等方面发挥着不可替代的作用，是国民经济和社会发展的重要基础。中小企业发展是否健康对于一个地区经济能否保持平稳较快发展、吸容就业，保障社会稳定具有重要意义。
一、河津市农村中小企业现状
河津位于山西省的西南部，运城市的西北隅，是汾河和黄河汇流的三角地带。河津经济较为发达，曾先后被评为“全国百强县”、“三晋首富市”。
在河津的经济中，农村中小企业可谓占据“半壁江山”，据初步统计，共有1000余家，每年创造的最终产品和服务价值占当地GDP的60%左右，上缴税金占当地国家税收的50%左右。从就业方面来说，中小企业已经成为该市扩大就业的主要渠道，据相关部门测算，中小企业为当地提供了70%以上的城镇就业岗位，解决了大多数国有企业下岗职工、农民工、大中专学生的就业问题。
但是，近年来，在国际经济形势放缓，国内宏观调控，结构调整等因素的影响下，河津市的中小企业面临经营成本上升、订单减少和资金链紧张、融资难等困境，加之节能减排降污的压力，造成企业利润减少、成本持续增加的严峻挑战，很多企业面临破产。这一因素成为河津市经济不景气的重要原因。
二、河津市农村中小企业存在问题及原因分析
经过调研，大部分企业反映的问题主要有：
1.融资困难。资金是企业的血液。资金匮乏将会让企业面临“灭顶之灾”。因此融资是每个企业必须面对的问题。在调研中，大多企业都存在融资少、融资难、融资严等问题。主要表现在渠道不畅、资金有限、审批严格等。企业需要资金时，大多都是通过银行贷款，但是银行贷款审批条件严格，很多企业的贷款批不下来，或者是贷款的额度达不到预期的目标。这成为一些企业转为向民间资金借贷的主要原因，而民间借贷的利率又高，很多企业都是硬着头皮贷，导致企业融资成本上升，借贷风险加大，同时也限制了小微企业的长远发展。
2.利润空间缩减。利润空间缩减主要表现在订单减少、成本上升，特别是人工成本的上升。改革开放之初，为解决农村剩余劳动力，农民纷纷进城打工，为城镇提供了充足的廉价劳动力。近年来，由于人工成本不断上升，导致企业产品成本上升，利润空间越来越小。另外，从宏观层面来看，我国正进入一个生产要素成本周期性上升的阶段，成本推动的压力趋于加大。据相关资料显示，人均GDP达到2000美元以后，多种生产要素价格走势就会出现拐点。而我国目前正好进入拐点。所以各种生产要素价格的提升成为一个自然的过程。如土地价格大幅上升，能源、资源包括水资源价格也在大幅上升。宏观层面的因素传导到企业，就表现在成本的上升，利润的减少，企业压力很大。
3.风险加大。随着国际金融危机的影响，宏观环境越来越复杂。各种风险因素逐渐增多，如运营风险、法律风险、市场风险等。企业在运营过程中，经常会受外部环境的复杂性和变动性影响，以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性，经常会导致运营失败或使运营活动达不到预期的目标，使企业遭受损失。除此之外，随着我国法律体系的不断完善，企业的外部法律环境越来越规范。企业外部的法律环境发生变化，如果企业不注意环境的变化，或由于企业自身的各种问题未按照法律规定或合同约定行使权利、履行义务，都可能对企业造成负面的法律后果。以上这些风险都是初创企业难以应付的。
4.人才流失严重。中小企业由于其天然的“规模小、制度不健全、待遇不高”等原因，人才流失非常严重。河津神舟电声是一家生产扬声器的小企业，由于其地理位置在小梁乡，所以其用工大多是周围居民，这些居民经过培训，上岗实践成为熟练工后，很多就因各种原因辞职不干了。
以上这些问题的存在，究其原因，主要有以下几点：
1.融资渠道单一。目前，该市大部分企业融资渠道主要通过银行贷款和民间借贷，究其原因，主要有宏观上全省金融环境很不完善;资本市场很不发达等，宏观上的不足导致企业养成了靠借贷融资的惯性思维，不会利用新的融资渠道。
2.管理不严，创新不够。由于企业规模较小，部分企业在管理上存在问题，有的是财务制度不健全，有的权限分配有问题。另外，企业面对成本上升，利润空间小的局面，很多企业束手无策，创新意识不足，创新能力不强。 3.风险意识薄弱。风险无处不在，特别是隐形风险，很难去预测。对于中小企业来说，处于初创期，企业的主要精力放在了产品质量和销路上，应对风险的意识很弱，能力不强。加之企业主的素质参差不齐，有的人法律意识特别淡薄，如购销环节不签合同或合同不规范、与员工不签订劳动合同、不按财务规则设置账簿等。
4.激励机制不够。激励是管理中的重要问题，关系到企业能否留住人的关键因素。由于中小企业一般待遇比较低，激励机制不健全，大多人才因激励不够而辞职。
5.农村中小企业资质先天不足。主要表现在企业可用于注册、生产、营销的本金小，造成企业规模小、技术落后、生产的产品附加值低、销售渠道难觅，因此，在市场上的产品竞争力小、可替代性强、经营风险高、前景不甚稳定，持续经营能力不够;同时，法人治理结构不够规范、内部管理机制不健全且缺少应有的监管和制约，影响企业的形象和信誉。
三、加快农村中小企业融资的对策建议
1.利用政策，拓展融资渠道。良好的金融环境可以促进农村经济发展，同时也是推进社会主义新农村建设的重要举措。随着近年来农村经济的发展，资金缺口也变得越来越大。2014年，山西省GDP增长目标是9%左右，而2015年山西省政府工作报告显示，2014年山西GDP的实际增幅仅为4.9%，低于预期目标4.1%左右。为了防止经济继续回落，山西省目前提出振兴经济的三条路径，一是金融振兴，二是科技创新，三是发展民营经济。河津市政府应抓住这一机遇，积极争取政策，为本市企业营造融资环境，积极探索建立完善担保机制，为解决企业担保难融资难创造条件，建立银企联谊制度，加强银企沟通和彼此诚信，为中小企业发展赢得银行资金的支持和倾斜。中小企业也要主动顺应潮流，积极利用新的融资渠道来融资。
2.加强管理，拓宽利润空间。管理是否科学，决定了企业的生死存亡，也关系到企业利润的高低。而是否盈利，关键是两个方面，一个是销售，一个是费用。销售方面，由于受宏观环境的影响，市场需求减少，所以扩大销售比较困难，企业要想盈利，很大程度上要依靠降低成本这条途径。降低成本只有通过加强管理，要更加科学地核算成本，减少各种费用的发生。此外，还要科学设置激励制度，留得住人才。另外，企业要积极学习好、利用好国家、省、市的各项政策，如所得税、增值税优惠政策、山西省减负69条等。利用政策，降低成本。
3.积极创新，提升防险能力。企业面临订单的减少，要努力对产品进行创新，要积极迎合市场需求。同时，要学会“借助外脑”，加强与西安高校、南方经济发达省份大专院校及科研单位的合作，不断增加科研支出，提高科技创新水平，促进产品的升级换代、提高产品的科技含量。要学会利用品牌战略，用优质品牌开拓市场，进而带动企业健康快速发展，引导企业从分散小规模经营向规模集约化经营转变。另外，农村中小企业融资的过程中，无论是直接融资或者是间接融资，都面临着“信息不对称”的问题。若想从银行等正规金融机构获取贷款，农村中小企业就必须对现有的财务制度进行规范，建立健全企业的财务制度和信息披露制度，提高企业信息的真实性、合法性，提高透明度。良好的财务信息披露不仅可以使公司获得良好的业绩与评价，而且能够吸收更多的股市投资资金。
4.发挥信息服务在农村中小企业融资中的作用。21世纪是信息的世纪，信息对于企业来说是至关重要的，信息的运用贯穿于企业发展的各个环节。应建立服务于农村中小企业的信息平台，为中小企业筹集资金活动提供有用的信息，提高农村中小企业的融资意愿，解决融资问题。随着信息化的发展，企业对信息平台的服务提出了越来越高的要求。如果服务平台只是单纯地堆积信息，无法找到在线咨询的入口，或是在线咨询的功能差，效率低下，很长时间得不到答复，或是为了应付，答复内容三言两语，文不对题，无法与企业实现真正意义上的互动，那么很难满足农村中小企业的需求。为了发挥信息平台在现实中的作用，提升平台对农村中小企业的吸引力，需要以农村中小企业为中心，运用报纸、电视、网络等媒介，扩大传播的覆盖范围。
5.加强对农村金融的监管。加强对农村金融机构的监管，减少对农村中小企业担保整体信用水平带来的负面影响。要充分发挥银监会、证监会的职能，金融监管部门与政府部门加强协作，建立协调机制。同时，转变监管方式，由事后监管和行政监管模式逐步转变为风险预警控制监管和行政核准监管。一方面，加大农村中小企业信贷担保机构货币资本的比重。防止其用不能变现的土地、不动产、机器设备作为注册资本，惩处非法抽逃资本的行为，提升担保机构的担保能力。另一方面，对农村中小企业信用担保机制的服务状况进行监测。开展对农村信贷担保机构的半年度、年度调查，开发与应用担保机构风险控制与业务信息报送管理系统，对农村信用担保服务运行情况进行监测，引导和促进农村中小企业信用担保机构健康、有序发展。
参考文献：
[1] 王俊峰，王岩.我国小微企业发展问题研究[J].商业研究，2012（09）
[2] 陈红艳.国内外行为金融的应用研究综述[J].中国集体经济，2010，2（4）P66-67
[3] 顾晓安，李彬彬.差异化农村金融体系构建——基于需求和供给的角度[J].上海金融，2009（1）：P35-36
[4] 刘浩.我国高新技术企业融资体系现状及完善建议[J].财政金融，2009
[5] 陈啸.农村中小企业融资体系研究[D].山西财经大学，2013年
（作者单位：运城农业职业技术学院 山西运城 044000）
[作者简介：李鹏，男，山西运城农业职业技术学院教师，西北农林科技大学在职研究生，助教。]
（责编：李雪）
关键词：中小企业 困境 河津市 现状 对策建议
中图分类号：F276.3 文献标识码：A
文章编号：1004-4914（2015）10-284-02
长期以来“三农”问题是社会各界关注的焦点和热点，也是党和国家工作的重点。党的十八大报告也再次明确指出，解决好农业农村农民问题是全党工作重中之重。建设社会主义新农村，就是要不断增强农民收入增长的能力，加快农业产业结构调整，强化新农村建设的产业支撑，不断提高农业产业的国际竞争力，而实现这一目标的载体是需要发展农村中小企业。由此可见，农村中小企业的发展是实现“以工补农，以城带乡”的发展机制的主要载体，是促进我国农民就业转型，建设新农村的重要途径。在我国，农村中小企业已成为农民增加收入、解决农村剩余劳动力的重要渠道。
纵观中小企业的发展史可知，农村中小企业发展主要有依靠城市工业的扩散外援型发展和依靠在农村地区兴办非农产业推动的内生型发展两种途径。现阶段，我国农村中小企业发展仍然没有跳出发展中国家所具有的内生型模式范畴，其农村工业化不是依靠城市工业的扩散，而是依靠在农村地区兴办非农产业来推动。这就决定了农村中小企业发展的资本主要来源于农村内部，有利的农业筹资环境和完善的资金输入机制是充足的资本来源保证。中小企业在吸容就业、推动经济发展、促进创业、创新等方面发挥着不可替代的作用，是国民经济和社会发展的重要基础。中小企业发展是否健康对于一个地区经济能否保持平稳较快发展、吸容就业，保障社会稳定具有重要意义。
一、河津市农村中小企业现状
河津位于山西省的西南部，运城市的西北隅，是汾河和黄河汇流的三角地带。河津经济较为发达，曾先后被评为“全国百强县”、“三晋首富市”。
在河津的经济中，农村中小企业可谓占据“半壁江山”，据初步统计，共有1000余家，每年创造的最终产品和服务价值占当地GDP的60%左右，上缴税金占当地国家税收的50%左右。从就业方面来说，中小企业已经成为该市扩大就业的主要渠道，据相关部门测算，中小企业为当地提供了70%以上的城镇就业岗位，解决了大多数国有企业下岗职工、农民工、大中专学生的就业问题。
但是，近年来，在国际经济形势放缓，国内宏观调控，结构调整等因素的影响下，河津市的中小企业面临经营成本上升、订单减少和资金链紧张、融资难等困境，加之节能减排降污的压力，造成企业利润减少、成本持续增加的严峻挑战，很多企业面临破产。这一因素成为河津市经济不景气的重要原因。
二、河津市农村中小企业存在问题及原因分析
经过调研，大部分企业反映的问题主要有：
1.融资困难。资金是企业的血液。资金匮乏将会让企业面临“灭顶之灾”。因此融资是每个企业必须面对的问题。在调研中，大多企业都存在融资少、融资难、融资严等问题。主要表现在渠道不畅、资金有限、审批严格等。企业需要资金时，大多都是通过银行贷款，但是银行贷款审批条件严格，很多企业的贷款批不下来，或者是贷款的额度达不到预期的目标。这成为一些企业转为向民间资金借贷的主要原因，而民间借贷的利率又高，很多企业都是硬着头皮贷，导致企业融资成本上升，借贷风险加大，同时也限制了小微企业的长远发展。
2.利润空间缩减。利润空间缩减主要表现在订单减少、成本上升，特别是人工成本的上升。改革开放之初，为解决农村剩余劳动力，农民纷纷进城打工，为城镇提供了充足的廉价劳动力。近年来，由于人工成本不断上升，导致企业产品成本上升，利润空间越来越小。另外，从宏观层面来看，我国正进入一个生产要素成本周期性上升的阶段，成本推动的压力趋于加大。据相关资料显示，人均GDP达到2000美元以后，多种生产要素价格走势就会出现拐点。而我国目前正好进入拐点。所以各种生产要素价格的提升成为一个自然的过程。如土地价格大幅上升，能源、资源包括水资源价格也在大幅上升。宏观层面的因素传导到企业，就表现在成本的上升，利润的减少，企业压力很大。
3.风险加大。随着国际金融危机的影响，宏观环境越来越复杂。各种风险因素逐渐增多，如运营风险、法律风险、市场风险等。企业在运营过程中，经常会受外部环境的复杂性和变动性影响，以及主体对环境的认知能力和适应能力的有限性，经常会导致运营失败或使运营活动达不到预期的目标，使企业遭受损失。除此之外，随着我国法律体系的不断完善，企业的外部法律环境越来越规范。企业外部的法律环境发生变化，如果企业不注意环境的变化，或由于企业自身的各种问题未按照法律规定或合同约定行使权利、履行义务，都可能对企业造成负面的法律后果。以上这些风险都是初创企业难以应付的。
4.人才流失严重。中小企业由于其天然的“规模小、制度不健全、待遇不高”等原因，人才流失非常严重。河津神舟电声是一家生产扬声器的小企业，由于其地理位置在小梁乡，所以其用工大多是周围居民，这些居民经过培训，上岗实践成为熟练工后，很多就因各种原因辞职不干了。
以上这些问题的存在，究其原因，主要有以下几点：
1.融资渠道单一。目前，该市大部分企业融资渠道主要通过银行贷款和民间借贷，究其原因，主要有宏观上全省金融环境很不完善;资本市场很不发达等，宏观上的不足导致企业养成了靠借贷融资的惯性思维，不会利用新的融资渠道。
2.管理不严，创新不够。由于企业规模较小，部分企业在管理上存在问题，有的是财务制度不健全，有的权限分配有问题。另外，企业面对成本上升，利润空间小的局面，很多企业束手无策，创新意识不足，创新能力不强。 3.风险意识薄弱。风险无处不在，特别是隐形风险，很难去预测。对于中小企业来说，处于初创期，企业的主要精力放在了产品质量和销路上，应对风险的意识很弱，能力不强。加之企业主的素质参差不齐，有的人法律意识特别淡薄，如购销环节不签合同或合同不规范、与员工不签订劳动合同、不按财务规则设置账簿等。
4.激励机制不够。激励是管理中的重要问题，关系到企业能否留住人的关键因素。由于中小企业一般待遇比较低，激励机制不健全，大多人才因激励不够而辞职。
5.农村中小企业资质先天不足。主要表现在企业可用于注册、生产、营销的本金小，造成企业规模小、技术落后、生产的产品附加值低、销售渠道难觅，因此，在市场上的产品竞争力小、可替代性强、经营风险高、前景不甚稳定，持续经营能力不够;同时，法人治理结构不够规范、内部管理机制不健全且缺少应有的监管和制约，影响企业的形象和信誉。
三、加快农村中小企业融资的对策建议
1.利用政策，拓展融资渠道。良好的金融环境可以促进农村经济发展，同时也是推进社会主义新农村建设的重要举措。随着近年来农村经济的发展，资金缺口也变得越来越大。2014年，山西省GDP增长目标是9%左右，而2015年山西省政府工作报告显示，2014年山西GDP的实际增幅仅为4.9%，低于预期目标4.1%左右。为了防止经济继续回落，山西省目前提出振兴经济的三条路径，一是金融振兴，二是科技创新，三是发展民营经济。河津市政府应抓住这一机遇，积极争取政策，为本市企业营造融资环境，积极探索建立完善担保机制，为解决企业担保难融资难创造条件，建立银企联谊制度，加强银企沟通和彼此诚信，为中小企业发展赢得银行资金的支持和倾斜。中小企业也要主动顺应潮流，积极利用新的融资渠道来融资。
2.加强管理，拓宽利润空间。管理是否科学，决定了企业的生死存亡，也关系到企业利润的高低。而是否盈利，关键是两个方面，一个是销售，一个是费用。销售方面，由于受宏观环境的影响，市场需求减少，所以扩大销售比较困难，企业要想盈利，很大程度上要依靠降低成本这条途径。降低成本只有通过加强管理，要更加科学地核算成本，减少各种费用的发生。此外，还要科学设置激励制度，留得住人才。另外，企业要积极学习好、利用好国家、省、市的各项政策，如所得税、增值税优惠政策、山西省减负69条等。利用政策，降低成本。
3.积极创新，提升防险能力。企业面临订单的减少，要努力对产品进行创新，要积极迎合市场需求。同时，要学会“借助外脑”，加强与西安高校、南方经济发达省份大专院校及科研单位的合作，不断增加科研支出，提高科技创新水平，促进产品的升级换代、提高产品的科技含量。要学会利用品牌战略，用优质品牌开拓市场，进而带动企业健康快速发展，引导企业从分散小规模经营向规模集约化经营转变。另外，农村中小企业融资的过程中，无论是直接融资或者是间接融资，都面临着“信息不对称”的问题。若想从银行等正规金融机构获取贷款，农村中小企业就必须对现有的财务制度进行规范，建立健全企业的财务制度和信息披露制度，提高企业信息的真实性、合法性，提高透明度。良好的财务信息披露不仅可以使公司获得良好的业绩与评价，而且能够吸收更多的股市投资资金。
4.发挥信息服务在农村中小企业融资中的作用。21世纪是信息的世纪，信息对于企业来说是至关重要的，信息的运用贯穿于企业发展的各个环节。应建立服务于农村中小企业的信息平台，为中小企业筹集资金活动提供有用的信息，提高农村中小企业的融资意愿，解决融资问题。随着信息化的发展，企业对信息平台的服务提出了越来越高的要求。如果服务平台只是单纯地堆积信息，无法找到在线咨询的入口，或是在线咨询的功能差，效率低下，很长时间得不到答复，或是为了应付，答复内容三言两语，文不对题，无法与企业实现真正意义上的互动，那么很难满足农村中小企业的需求。为了发挥信息平台在现实中的作用，提升平台对农村中小企业的吸引力，需要以农村中小企业为中心，运用报纸、电视、网络等媒介，扩大传播的覆盖范围。
5.加强对农村金融的监管。加强对农村金融机构的监管，减少对农村中小企业担保整体信用水平带来的负面影响。要充分发挥银监会、证监会的职能，金融监管部门与政府部门加强协作，建立协调机制。同时，转变监管方式，由事后监管和行政监管模式逐步转变为风险预警控制监管和行政核准监管。一方面，加大农村中小企业信贷担保机构货币资本的比重。防止其用不能变现的土地、不动产、机器设备作为注册资本，惩处非法抽逃资本的行为，提升担保机构的担保能力。另一方面，对农村中小企业信用担保机制的服务状况进行监测。开展对农村信贷担保机构的半年度、年度调查，开发与应用担保机构风险控制与业务信息报送管理系统，对农村信用担保服务运行情况进行监测，引导和促进农村中小企业信用担保机构健康、有序发展。
参考文献：
[1] 王俊峰，王岩.我国小微企业发展问题研究[J].商业研究，2012（09）
[2] 陈红艳.国内外行为金融的应用研究综述[J].中国集体经济，2010，2（4）P66-67
[3] 顾晓安，李彬彬.差异化农村金融体系构建——基于需求和供给的角度[J].上海金融，2009（1）：P35-36
[4] 刘浩.我国高新技术企业融资体系现状及完善建议[J].财政金融，2009
[5] 陈啸.农村中小企业融资体系研究[D].山西财经大学，2013年
（作者单位：运城农业职业技术学院 山西运城 044000）
[作者简介：李鹏，男，山西运城农业职业技术学院教师，西北农林科技大学在职研究生，助教。]
（责编：李雪）