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【摘要】低碳经济发展模式已经逐渐成为世界经济发展的热点，我国也将低碳经济作为未来发展的方向。保险业作为金融机构的一部分，对低碳经济的发展起着至关重要的作用。本文在分析了发展碳保险的重要性的基础上对我国未来碳保险的发展方向进行了详细的分析。
【关键词】碳保险 低碳经济 碳交易
伴随着经济的高速增长，环境问题已日益凸显。自2005年《京都议定书》生效以来，碳交易市场已逐渐成为金融市场的重要组成部分。各国都在大力的发展低碳经济，我国更是借着这股潮流积极实施低碳经济战略，加快产业结构向低能耗、低污染方面转型。在这一经济改革的浪潮中，保险业作为金融行业的一部分，对低碳经济的发展起着至关重要的作用。
一、发展碳保险的重要性
（一）发展碳保险是可持续发展的客观要求
可持续发展是我国经济和社会的长远规划，是科学发展观的基本要求。如今，人们已经越来越意识到保护环境和发展低碳经济的重要性。但是，我国目前仍存在着许多粗犷型的生产企业，能源消耗率远高于世界平均水平。保险业作为一种特殊的金融机构，具有很强的社会管理职能，能够正确引导经济向着低碳、环保的方向发展。一方面，通过对投保碳保险的企业进行设备的更新升级，降低二氧化碳的排放量。另一方面，开展森林保险等，引导植树造林，增加森林蓄积量，保护绿色植被，增加二氧化碳吸收量。
（二）发展碳保险是低碳技术发展的重要保证
首先，低碳技术的发展往往需要大量的启动资金，而保险业由于其保费的收入与支出之间存在着时间差，尤其是寿险行业，这个时间差有的长达几十年，这就使保险公司聚集了大量长期稳定的资金。保险业完全有能力为低碳技术的研发项目提供充足的资金。其次，新技术的研发都存在很大的风险，尤其是低碳技术，其前期投入大、科技含量高、研发周期长，研发成果还面临着很多的不确定性。在科技日新月异的今天，单靠国家研发低碳技术显然跟不上时代的进步。而依靠企业独立研发又面临着巨大的风险。因此，保险公司的介入可以有效的减少研发失败给企业主体经营带来的负面影响，保证企业的正常运营。第三，碳保险的发展不仅可以激发低碳技术的进步，还可以推动高能耗、高污染、高排碳的企业向低碳经济发展模式转型。“三高”企业如果想降低自身的碳排放量往往需要一段时间，而在此期间，无论企业是选择改进生产设备还是向其他企业购买碳排放指标都需要投入大量的资金，且由于改进生产设备的成果具有不确定性，因此每年所需要投入的资金都是不确定的，这对企业的财务稳定性很不利。如果企业可以通过保险转移自己这部分的风险，就可以稳定自己的现金流，从而平稳的实现向低碳经济模式的转型。
（三）发展碳保险是保险业谋求自身发展的有效途径
保险业经过十几年的蓬勃发展，原有的险种已经发展到了一个瓶颈，急需找到新的增长点。碳保险的发展是顺应时代而生的，相比于传统的保险，碳保险更强调对社会、经济和环境的责任，更能体现保险业促进经济发展、稳定社会的作用。尽管我国的碳保险尚处于理论研究阶段，但是，随着《京都议定书》的生效，碳保险的呼声越来越高。随着碳交易市场的发展和完善，碳保险势必会在其中发挥其巨大的作用，对于碳保险的需求也会也来越大，碳保险将成为保险公司新的增长点。
二、如何发展我国的碳保险市场
（一）加大宣传力度、树立碳保险理念
目前，我国的碳金融交易市场尚处于起步阶段，而碳保险市场也还未被人们所熟识。大部分企业甚至是保险行业的从业人员对这一新兴的险种还不十分了解。鉴于此，保险行业应从自己的从业人员开始，通过学习了解碳经济、碳金融和碳保险的相关理论知识。并在此阶段注重培养相关人才和开发相应的软、硬件系统。然后通过和政府合作加强对企业和普通群众宣传有关碳保险的知识，为将来开展碳保险打下良好的社会基础。
（二）不断开发新产品
碳保险险种开发主要可以从两个方面入手，一方面是对改进现有涉及碳排放的险种，另一方面是针对碳排放和碳交易中新的保险标的开发新的险种。
1. 改进现有险种
保险公司可以通过修改现有险种达到促进技术进步，达到降低碳排放的目的。例如：机动车辆保险是财产险中重要的组成部分，机动车排放的尾气是二氧化碳重要的来源。保险公司可以根据汽车尾气的二氧化碳排放量的不同收取不同的保费，对尾气排放高于平均水平的车辆征收高费率，从而促进汽车行业改进生产技术，加速淘汰落后产品，降低二氧化碳排放量。又比如，随着人们保险意识的增强和近年来灾害事故的频发，企业财产险越来越受到人们的青睐。通过对高污染企业加收保费，势必会使企业意识到环境保护的重要性，进而增加对环保设备的投资。这里就对保险行业提出了更高的要求，碳保险的从业人员不仅要有普通从业人员的基本要求，还要有碳排放、碳交易等相关碳保险的专业知识，只有这样才能帮助企业改善现有技术，降低碳排放。
2. 森林碳保险
森林碳保险是指以天然林、用材林、防护林、经济林以及其他可以吸收二氧化碳的林木为保险标的，对林木的整个成长过程中可能遭受的自然灾害和意外事故导致吸碳量的减少所造成的损失提供经济赔偿的一种保险。森林碳保险不同于其他的碳保险，它是通过增加二氧化碳的吸收量来达到环境保护的目的。森林碳保险近似于巨灾风险，对于影响森林正常碳吸收量的风险，诸如暴风、暴雨、泥石流、火灾、冰雹等都属于承保的风险。森林碳保险带有很强的政策性保险的特征，其保费来源可以有两部分组成，一部分是政府的补助，另一部分是对“三高”企业的惩罚金。
3. 碳交易信用保险
随着我国节能减排计划的实施和对污染企业打击力度的加剧，越来越多的企业已经意识到减少碳排放的重要性。由于技术等一系列问题，不能达到碳排放标准的企业开始通过购买其他企业超额的减排量等手段降低自身的碳排放，碳交易市场应运而生。目前全球已经形成了几个主要的碳交易市场，如芝加哥气候交易所和欧盟气候交易所。碳交易信用保险是以碳排放权交易过程中合同约定的排放权数量为保险标的，对买方或卖方因故不能完成交易时权利人受到的损失提供经济赔偿的一种保险。该保险是一种担保性质的保险，为碳交易的双方搭建一个良好的信誉平台，有利于碳交易市场的积极发展。 4. 环境污染责任险
我国从2007年开始承办环境污染责任保险，主要的承保行业是冶金、化工、石化等一批环境危害大、容易发生污染事故的企业。但是，随着我国的经济逐渐向低碳经济模式转变，许多诸如核电厂、大型城市污水处理厂、新型生物企业等行业的污染问题也日益显现，这些新兴产业得到快速发展的同时，也给周围的环境埋下了隐患。保险业应紧跟时代发展的脚步，尽快完善环境污染责任险条款，建立费率与二氧化碳等污染物排放量相挂钩，多层级的浮动费率体系，鼓励参保企业主动降低污染排放量。
5. 准许保险资金进入低碳技术研发领域
保险资金的运用渠道一直以来都受到严格的限制。虽然近几年增加了不动产和股权投资等渠道，但是资金运用的收益水平一直较低。而且保险资金收入与支出间的不匹配问题一直没有得到很好的解决。适当的开放保险资金进入低碳技术研发领域，加快建设以低碳排放为特征的工业、建筑、交通体系，支持风电、太阳能、生物能等能源发展，不仅可以为环保技术更新提供资金的保障，更可以解决保险资金运用中遇到问题。低碳技术研发虽然风险大、周期长，但是一旦研制成功获得的收益也是巨大的，这就解决了保险资金收益低的问题，为投资找到了新渠道。而且，时间长、收益高的投资项目很符合寿险企业对资金流的要求，这也是解决保险资金收支不匹配的一条途径。
6.建立完善的碳保险法律制度
碳保险的发展是保险业发展的新领域，新的保险标的和风险种类、保险资金介入到新的投资领域，这些都给监管部门提出更高的要求。企业是否能严格控制碳排放量，未达标的企业是否及时的购买其他企业的碳排放量，这也需要一个有严格执法力度的环境。因此，想要发展低碳经济，加快经济的转型，必须努力营造一个有完善法律制度的环境，只有这样才能促进碳保险和碳经济的良性发展。
低碳经济的发展离不开碳保险的支撑，保险业应与时俱进，及时发现其中所蕴含的市场，并根据各领域具体的需求开发出不同的产品，满足各行各业的需求。碳保险有着广阔的前景和巨大的市场潜力。伴随着相关法律和市场环境的成熟，一定能成为未来保险业新的发展方向。同时也能推动我国低碳经济的快速发展。
参考文献
[1] 赵然、杨君伟、苏铭彻.碳交易市场风险分析及碳保险创新[J].
[2] 李洪锐.《低碳保险发展刍议》.德州市保险行业协会
[3] 陈蔚.农村低碳保险发展的创新模式探讨———基于江苏农村低碳保险的调查[J].江西金融职工大学学报.2010（06）：63-67.
[4] 赵文龙.保险业服务低碳经济的几点思考[N].中国保险报.2010-05-10.
[5] 彭远汉.抓住机遇积极开展低碳保险业务[N].中国保险报.2010-08-20.
[6] 黄继瑞.低碳经济发展中保险如何创新[N]. 中国保险报.2010-05-19
作者简介：张妍（1989-），女，汉族，首都经济贸易大学金融学院，金融学硕士，研究方向：保险理论与实务。
（责任编辑：刘晶晶）
【关键词】碳保险 低碳经济 碳交易
伴随着经济的高速增长，环境问题已日益凸显。自2005年《京都议定书》生效以来，碳交易市场已逐渐成为金融市场的重要组成部分。各国都在大力的发展低碳经济，我国更是借着这股潮流积极实施低碳经济战略，加快产业结构向低能耗、低污染方面转型。在这一经济改革的浪潮中，保险业作为金融行业的一部分，对低碳经济的发展起着至关重要的作用。
一、发展碳保险的重要性
（一）发展碳保险是可持续发展的客观要求
可持续发展是我国经济和社会的长远规划，是科学发展观的基本要求。如今，人们已经越来越意识到保护环境和发展低碳经济的重要性。但是，我国目前仍存在着许多粗犷型的生产企业，能源消耗率远高于世界平均水平。保险业作为一种特殊的金融机构，具有很强的社会管理职能，能够正确引导经济向着低碳、环保的方向发展。一方面，通过对投保碳保险的企业进行设备的更新升级，降低二氧化碳的排放量。另一方面，开展森林保险等，引导植树造林，增加森林蓄积量，保护绿色植被，增加二氧化碳吸收量。
（二）发展碳保险是低碳技术发展的重要保证
首先，低碳技术的发展往往需要大量的启动资金，而保险业由于其保费的收入与支出之间存在着时间差，尤其是寿险行业，这个时间差有的长达几十年，这就使保险公司聚集了大量长期稳定的资金。保险业完全有能力为低碳技术的研发项目提供充足的资金。其次，新技术的研发都存在很大的风险，尤其是低碳技术，其前期投入大、科技含量高、研发周期长，研发成果还面临着很多的不确定性。在科技日新月异的今天，单靠国家研发低碳技术显然跟不上时代的进步。而依靠企业独立研发又面临着巨大的风险。因此，保险公司的介入可以有效的减少研发失败给企业主体经营带来的负面影响，保证企业的正常运营。第三，碳保险的发展不仅可以激发低碳技术的进步，还可以推动高能耗、高污染、高排碳的企业向低碳经济发展模式转型。“三高”企业如果想降低自身的碳排放量往往需要一段时间，而在此期间，无论企业是选择改进生产设备还是向其他企业购买碳排放指标都需要投入大量的资金，且由于改进生产设备的成果具有不确定性，因此每年所需要投入的资金都是不确定的，这对企业的财务稳定性很不利。如果企业可以通过保险转移自己这部分的风险，就可以稳定自己的现金流，从而平稳的实现向低碳经济模式的转型。
（三）发展碳保险是保险业谋求自身发展的有效途径
保险业经过十几年的蓬勃发展，原有的险种已经发展到了一个瓶颈，急需找到新的增长点。碳保险的发展是顺应时代而生的，相比于传统的保险，碳保险更强调对社会、经济和环境的责任，更能体现保险业促进经济发展、稳定社会的作用。尽管我国的碳保险尚处于理论研究阶段，但是，随着《京都议定书》的生效，碳保险的呼声越来越高。随着碳交易市场的发展和完善，碳保险势必会在其中发挥其巨大的作用，对于碳保险的需求也会也来越大，碳保险将成为保险公司新的增长点。
二、如何发展我国的碳保险市场
（一）加大宣传力度、树立碳保险理念
目前，我国的碳金融交易市场尚处于起步阶段，而碳保险市场也还未被人们所熟识。大部分企业甚至是保险行业的从业人员对这一新兴的险种还不十分了解。鉴于此，保险行业应从自己的从业人员开始，通过学习了解碳经济、碳金融和碳保险的相关理论知识。并在此阶段注重培养相关人才和开发相应的软、硬件系统。然后通过和政府合作加强对企业和普通群众宣传有关碳保险的知识，为将来开展碳保险打下良好的社会基础。
（二）不断开发新产品
碳保险险种开发主要可以从两个方面入手，一方面是对改进现有涉及碳排放的险种，另一方面是针对碳排放和碳交易中新的保险标的开发新的险种。
1. 改进现有险种
保险公司可以通过修改现有险种达到促进技术进步，达到降低碳排放的目的。例如：机动车辆保险是财产险中重要的组成部分，机动车排放的尾气是二氧化碳重要的来源。保险公司可以根据汽车尾气的二氧化碳排放量的不同收取不同的保费，对尾气排放高于平均水平的车辆征收高费率，从而促进汽车行业改进生产技术，加速淘汰落后产品，降低二氧化碳排放量。又比如，随着人们保险意识的增强和近年来灾害事故的频发，企业财产险越来越受到人们的青睐。通过对高污染企业加收保费，势必会使企业意识到环境保护的重要性，进而增加对环保设备的投资。这里就对保险行业提出了更高的要求，碳保险的从业人员不仅要有普通从业人员的基本要求，还要有碳排放、碳交易等相关碳保险的专业知识，只有这样才能帮助企业改善现有技术，降低碳排放。
2. 森林碳保险
森林碳保险是指以天然林、用材林、防护林、经济林以及其他可以吸收二氧化碳的林木为保险标的，对林木的整个成长过程中可能遭受的自然灾害和意外事故导致吸碳量的减少所造成的损失提供经济赔偿的一种保险。森林碳保险不同于其他的碳保险，它是通过增加二氧化碳的吸收量来达到环境保护的目的。森林碳保险近似于巨灾风险，对于影响森林正常碳吸收量的风险，诸如暴风、暴雨、泥石流、火灾、冰雹等都属于承保的风险。森林碳保险带有很强的政策性保险的特征，其保费来源可以有两部分组成，一部分是政府的补助，另一部分是对“三高”企业的惩罚金。
3. 碳交易信用保险
随着我国节能减排计划的实施和对污染企业打击力度的加剧，越来越多的企业已经意识到减少碳排放的重要性。由于技术等一系列问题，不能达到碳排放标准的企业开始通过购买其他企业超额的减排量等手段降低自身的碳排放，碳交易市场应运而生。目前全球已经形成了几个主要的碳交易市场，如芝加哥气候交易所和欧盟气候交易所。碳交易信用保险是以碳排放权交易过程中合同约定的排放权数量为保险标的，对买方或卖方因故不能完成交易时权利人受到的损失提供经济赔偿的一种保险。该保险是一种担保性质的保险，为碳交易的双方搭建一个良好的信誉平台，有利于碳交易市场的积极发展。 4. 环境污染责任险
我国从2007年开始承办环境污染责任保险，主要的承保行业是冶金、化工、石化等一批环境危害大、容易发生污染事故的企业。但是，随着我国的经济逐渐向低碳经济模式转变，许多诸如核电厂、大型城市污水处理厂、新型生物企业等行业的污染问题也日益显现，这些新兴产业得到快速发展的同时，也给周围的环境埋下了隐患。保险业应紧跟时代发展的脚步，尽快完善环境污染责任险条款，建立费率与二氧化碳等污染物排放量相挂钩，多层级的浮动费率体系，鼓励参保企业主动降低污染排放量。
5. 准许保险资金进入低碳技术研发领域
保险资金的运用渠道一直以来都受到严格的限制。虽然近几年增加了不动产和股权投资等渠道，但是资金运用的收益水平一直较低。而且保险资金收入与支出间的不匹配问题一直没有得到很好的解决。适当的开放保险资金进入低碳技术研发领域，加快建设以低碳排放为特征的工业、建筑、交通体系，支持风电、太阳能、生物能等能源发展，不仅可以为环保技术更新提供资金的保障，更可以解决保险资金运用中遇到问题。低碳技术研发虽然风险大、周期长，但是一旦研制成功获得的收益也是巨大的，这就解决了保险资金收益低的问题，为投资找到了新渠道。而且，时间长、收益高的投资项目很符合寿险企业对资金流的要求，这也是解决保险资金收支不匹配的一条途径。
6.建立完善的碳保险法律制度
碳保险的发展是保险业发展的新领域，新的保险标的和风险种类、保险资金介入到新的投资领域，这些都给监管部门提出更高的要求。企业是否能严格控制碳排放量，未达标的企业是否及时的购买其他企业的碳排放量，这也需要一个有严格执法力度的环境。因此，想要发展低碳经济，加快经济的转型，必须努力营造一个有完善法律制度的环境，只有这样才能促进碳保险和碳经济的良性发展。
低碳经济的发展离不开碳保险的支撑，保险业应与时俱进，及时发现其中所蕴含的市场，并根据各领域具体的需求开发出不同的产品，满足各行各业的需求。碳保险有着广阔的前景和巨大的市场潜力。伴随着相关法律和市场环境的成熟，一定能成为未来保险业新的发展方向。同时也能推动我国低碳经济的快速发展。
参考文献
[1] 赵然、杨君伟、苏铭彻.碳交易市场风险分析及碳保险创新[J].
[2] 李洪锐.《低碳保险发展刍议》.德州市保险行业协会
[3] 陈蔚.农村低碳保险发展的创新模式探讨———基于江苏农村低碳保险的调查[J].江西金融职工大学学报.2010（06）：63-67.
[4] 赵文龙.保险业服务低碳经济的几点思考[N].中国保险报.2010-05-10.
[5] 彭远汉.抓住机遇积极开展低碳保险业务[N].中国保险报.2010-08-20.
[6] 黄继瑞.低碳经济发展中保险如何创新[N]. 中国保险报.2010-05-19
作者简介：张妍（1989-），女，汉族，首都经济贸易大学金融学院，金融学硕士，研究方向：保险理论与实务。
（责任编辑：刘晶晶）