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2004年10月29日,中国人民银行决定存贷款利率实行上浮,中长期利率上调幅度大于短期.在住房抵押贷款中,大部是中长期贷款.由于利率上浮,在下一年度的1月1日抵押贷款借款人会由于利率改变而增加了其利息成本,从而会导致一部分借款人产生提前归还贷款的要求.在发生期前清偿时,商业银行需要核算给其带来的影响.