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摘 要：相对于其他商业银行而言，农村信用社作为由互为独立的金融企业法人组成的集体，其发展受到服务对象、业务范围、设立区域、金融环境等多种因素的制约。本文在分析农村信用社发展现状的基础上，以利率市场化改革为背景，提出农村信用社当下和即将面临的问题，并在利率市场化背景下提出农村信用社发展的措施建议。
关键词：利率市场化；农村信用社；问题；建议
一、引言
作为农村金融系统的重要组成部分，农村信用社对农村金融发展具有不可替代的重要作用，是“三农”发展的重要金融支撑。然而，由于规模小、业务范围狭窄、贷款风险高、所处金融环境相对较差等原因，农村信用社将在利率市场化改革中面临一系列问题，如果这些问题不能及时解决，将会影响到农村信用社的发展，导致农村金融系统的发展受阻，甚至会影响到我国的“三农”事业的发展。所以，发现并解决利率市场化背景下农村信用社面临的问题是一项重大而紧迫的课题。
二、农村信用社发展现状及主要问题
目前，农村信用社普遍存在业务量大、单笔业务金额小、中间业务量少、资产负债结构单一、贷款风险高等特点。据资料显示：以某省农村信用社为例，截至2013年4月末，该农村信用社累计发生债券业务5.25万笔，金额100574.9亿元。其中自营业务3.69万笔，金额76166.5亿元；代持业务1.56万笔，金额24408.4億元。部分县（市）农村信用社资金业务收入占全部收入的比例已接近30%。农村信用社资金管理水平偏低、业务办理能力不足的现状极为明显。随着利率市场化改革的推进，农村信用社落后的资金管理能力和业务水平将极大程度地制约着自身的发展，甚至影响到农村金融系统的稳定。现提出存在的主要问题如下：
1.缺少竞争机制
随着近年来商业银行机构在农村市场的相继撤离，农村信用社在农村金融市场上已经形成了较为明显的卖方垄断地位。尽管受到了政府及金融监管机构的调控，但大多数地区向农村信用社申请的贷款成本仍然极高，若折合为贷款利率甚至高达9%；从事种植业的农户所大多数仅能申请到金额为4000—6000元/墒的贷款，若从事高成本类的种植业，则贷款金额就显得微不足道了。若随着利率市场化的进一步改革，农村金融市场进一步发展，如小额贷款公司、村镇银行、农业银行等金融机构迅猛发展，则农村信用社将会面临较为激烈的同行业竞争，相对偏高的贷款利率和相对较高的贷款申请评价标准将会对农村信用社在利率市场化改革中面临一系列的问题。
2.资产负债结构单一
与其他银行类金融机构相比，农村信用社的资产负债结构相对比较单一。一是因为农村信用社主要面向的客户群体为农民，这一客户群体对非存款、贷款类的其他金融产品和业务了解甚少，导致农村信用社开展非存贷款类金融业务较为困难；二是农村信用社所处的金融环境也可能会导致其资产负债结构的单一。而单一的资产负债结构则可能会导致农村信用社在利率市场化改革进程中面临着较高的利率风险，同时利差收入也将减少。所以说，单一的资产负债结构将极大程度地压缩着农村信用社的利润空间。
3.专业人才相对匮乏
专业人才匮乏一直是制约着农村信用社发展的重要因素，导致这一现象出现的原因有以下几个方面：一是农村信用社较多的机构扎根于农村，而农村的发展相对城市较为落后，多数人才不愿意被分配到农村地区或者其他相对偏远的城市而选择其他商业银行甚至非银行领域工作；二是农村信用社还处于不断改革之中，部分用人机制尚不完善，难以吸引并留住相关人才；三是农村信用社校园招聘对生源地要求严格，限制了高校毕业生进入农村信用社的就业所在地，导致许多高校人才转而选择其他机构。
4.吸收存款能力薄弱
不同于其他商业银行，存款作为主要的负债方式，对农村信用社来说更为重要。但是，作为主要将农民作为客户群体，面向农村金融市场经营的金融机构，其吸收存款的难度无疑是较大的。一是农民很少有大量的存款可以存放于银行；二是农民即使有存款也不一定存放于农村信用社；三是由于农村金融市场发展的落后，大量资金游离于农村信用社以外的农村金融市场中，如：高利率的农民间的借贷。若利率市场化改革中，其他金融机构进驻农村金融市场，而这些因素导致了农村信用社无法吸收大量的存款作为负债，将会严重制约利率市场化进程中农村信用社的发展。
5.贷款潜在风险高
贷款作为农村信用社重要的资产组成部分，由于其客户群体的特殊性而存在较高的风险。一是农业自身不可避免的高风险性，导致用于农业生产的资金到期回收存在风险；二是由于涉农贷款的单位金额较小、客户量较多，信用审核困难，导致部分贷款可能成为不良资产。为尽量减小潜在的风险，信用社需要以提高贷款利率为代价，而这恰恰不利于农村信用社适应利率市场化的改革。
三、利率市场化改革背景下农村信用社发展建议
1.形成自我竞争机制
农村信用社为避免作为农村金融市场卖方垄断所造成的不良影响，可以通过形成内部竞争的机制来促进自身的发展。在不同城市或地区之间形成竞争；在加强相关监管力度的同时，放宽不同城市间农村信用社贷款的自我定价机制，促使不同城市间形成具有一定差异性的贷款利率，同时适度放开贷款机构与地域范围的限制。
2.开展多元化业务
在银监会许可范围内，开展多元化业务，避免资产负债结构的单一化。在当前的农村金融市场中，非传统类银行业务正在越来越被农民所接受。在农民看来，农村信用社与银行没有任何区别，认为农村信用社应该具有办理所有银行类业务，所以，开展多元化业务是农村金融市场的需求。
3.优化人力资源
优秀的人才队伍是农村信用社长期发展的基本保障，笔者认为发展农村信用社的人才队伍应该注意一下几点：一是在校园招聘和社会招聘方面方面放宽优秀人才就业的地域限制，让具有高水平、高技能的人才具有优先选择工作环境和地点的条件；二是鼓励员工积极到农村地区或者偏远地区工作，在经济上给予补助，同时可以为这些具有基层工作经验的员工提供较为宽松的提升机会；三是对员工的工作地点实行定期轮岗制，规定员工必须在农村或者偏远地区从事基层工作的年限，同时明确基层工作年限期满后享有调回城市工作的机会；四是加强内部人才队伍的建设和培养，形成具有较高专业技能和素质的人才队伍。 4.采取存款鼓励措施
农村地区现金流具有明显的季节性变化，以北方地区农民为例，在每年的十月份至第二年的四月份有大约5—7个月的资金闲置期。在这一时期，农民手中拥有一定的闲置资金，这些资金部分以现金的形式存放于农民手中，另一部分则以存款的形式存放于不同的商业银行或农村信用社。对于这些季节性的闲置资金，农村信用社可以通过一定的鼓励措施，以存款的形式吸入。例如：规定农户存入农村信用社一定数量的存款，则在第二年拥有在农村信用社享有贷款期限、金额、利率或者其他方面的放宽待遇，鼓励农民将手中闲置的資金存入农村信用社。
5.建立多元化信用评定机制
由于农村信用社面临的客户群体主要是农民，贷款主要投放于农业生产，所以较高的风险是不可避免的。笔者认为可以通过建立多元化的信用评定机制来尽可能减小风险，具体措施如下：一是按地区评定信用等级，主要是根据不同地区历史信用的综合评定，当地农民的收入水平，风险发生的概率等多方面因素将不同地区评定为不同的信用等级；二是在不同地区中将不同农户或组评定等级，主要是根据农户或联保形成组的信用情况、贷款偿还能力、所从事的生产类别等方面将不同的农户进行信用评级；三是按土地产量和风险水平评定等级，主要考察贷款农户从事生产的土地质量、发生风险的可能性等因素来进行信用评级，尽管此措施需要得到相关部门的支持，以及长期的数据积累，但对于减小所发生的风险具有较强的作用。
6.加快向农村商业银行改革
银监会表示，要全面取消资格股，鼓励符合条件的农村信用社改制组建为农村商业银行。不再组建新的农村合作银行，现有农村合作银行要全部改制为农村商业银行。在此背景下，农村信用社应加快改革步伐，不仅有利于开展多元化业务的尽快实现，更有有利于提高利率市场化改革中同行业间的竞争力水平。为此，农村信用社应加快不良资产剥离，开展多元化业务，优化资产负债结构。
（作者单位：东北农业大学）
参考文献：
[1] 杜帆.关于利率市场化背景下农村信用社利率定价的思考[J].经营管理者，2010（11）.
[2] 陈雅彬.利率市场化背景下农信社利率风险的管理[J].金融经济，2013（20）.
[3] 臧昕.利率市场化对商业银行的影响[J].现代商业，2009（18）.
[4] 冉晓东，帅旭.农村金融机构的资本结构协同效应及其优化——基于农村信用社的实证[J].财经科学，2014（08）.
[5] 刘振宇，利率市场化与我国农村信用社发展：风险、机遇与应对措施[J].金融经济，2013（22）.
关键词：利率市场化；农村信用社；问题；建议
一、引言
作为农村金融系统的重要组成部分，农村信用社对农村金融发展具有不可替代的重要作用，是“三农”发展的重要金融支撑。然而，由于规模小、业务范围狭窄、贷款风险高、所处金融环境相对较差等原因，农村信用社将在利率市场化改革中面临一系列问题，如果这些问题不能及时解决，将会影响到农村信用社的发展，导致农村金融系统的发展受阻，甚至会影响到我国的“三农”事业的发展。所以，发现并解决利率市场化背景下农村信用社面临的问题是一项重大而紧迫的课题。
二、农村信用社发展现状及主要问题
目前，农村信用社普遍存在业务量大、单笔业务金额小、中间业务量少、资产负债结构单一、贷款风险高等特点。据资料显示：以某省农村信用社为例，截至2013年4月末，该农村信用社累计发生债券业务5.25万笔，金额100574.9亿元。其中自营业务3.69万笔，金额76166.5亿元；代持业务1.56万笔，金额24408.4億元。部分县（市）农村信用社资金业务收入占全部收入的比例已接近30%。农村信用社资金管理水平偏低、业务办理能力不足的现状极为明显。随着利率市场化改革的推进，农村信用社落后的资金管理能力和业务水平将极大程度地制约着自身的发展，甚至影响到农村金融系统的稳定。现提出存在的主要问题如下：
1.缺少竞争机制
随着近年来商业银行机构在农村市场的相继撤离，农村信用社在农村金融市场上已经形成了较为明显的卖方垄断地位。尽管受到了政府及金融监管机构的调控，但大多数地区向农村信用社申请的贷款成本仍然极高，若折合为贷款利率甚至高达9%；从事种植业的农户所大多数仅能申请到金额为4000—6000元/墒的贷款，若从事高成本类的种植业，则贷款金额就显得微不足道了。若随着利率市场化的进一步改革，农村金融市场进一步发展，如小额贷款公司、村镇银行、农业银行等金融机构迅猛发展，则农村信用社将会面临较为激烈的同行业竞争，相对偏高的贷款利率和相对较高的贷款申请评价标准将会对农村信用社在利率市场化改革中面临一系列的问题。
2.资产负债结构单一
与其他银行类金融机构相比，农村信用社的资产负债结构相对比较单一。一是因为农村信用社主要面向的客户群体为农民，这一客户群体对非存款、贷款类的其他金融产品和业务了解甚少，导致农村信用社开展非存贷款类金融业务较为困难；二是农村信用社所处的金融环境也可能会导致其资产负债结构的单一。而单一的资产负债结构则可能会导致农村信用社在利率市场化改革进程中面临着较高的利率风险，同时利差收入也将减少。所以说，单一的资产负债结构将极大程度地压缩着农村信用社的利润空间。
3.专业人才相对匮乏
专业人才匮乏一直是制约着农村信用社发展的重要因素，导致这一现象出现的原因有以下几个方面：一是农村信用社较多的机构扎根于农村，而农村的发展相对城市较为落后，多数人才不愿意被分配到农村地区或者其他相对偏远的城市而选择其他商业银行甚至非银行领域工作；二是农村信用社还处于不断改革之中，部分用人机制尚不完善，难以吸引并留住相关人才；三是农村信用社校园招聘对生源地要求严格，限制了高校毕业生进入农村信用社的就业所在地，导致许多高校人才转而选择其他机构。
4.吸收存款能力薄弱
不同于其他商业银行，存款作为主要的负债方式，对农村信用社来说更为重要。但是，作为主要将农民作为客户群体，面向农村金融市场经营的金融机构，其吸收存款的难度无疑是较大的。一是农民很少有大量的存款可以存放于银行；二是农民即使有存款也不一定存放于农村信用社；三是由于农村金融市场发展的落后，大量资金游离于农村信用社以外的农村金融市场中，如：高利率的农民间的借贷。若利率市场化改革中，其他金融机构进驻农村金融市场，而这些因素导致了农村信用社无法吸收大量的存款作为负债，将会严重制约利率市场化进程中农村信用社的发展。
5.贷款潜在风险高
贷款作为农村信用社重要的资产组成部分，由于其客户群体的特殊性而存在较高的风险。一是农业自身不可避免的高风险性，导致用于农业生产的资金到期回收存在风险；二是由于涉农贷款的单位金额较小、客户量较多，信用审核困难，导致部分贷款可能成为不良资产。为尽量减小潜在的风险，信用社需要以提高贷款利率为代价，而这恰恰不利于农村信用社适应利率市场化的改革。
三、利率市场化改革背景下农村信用社发展建议
1.形成自我竞争机制
农村信用社为避免作为农村金融市场卖方垄断所造成的不良影响，可以通过形成内部竞争的机制来促进自身的发展。在不同城市或地区之间形成竞争；在加强相关监管力度的同时，放宽不同城市间农村信用社贷款的自我定价机制，促使不同城市间形成具有一定差异性的贷款利率，同时适度放开贷款机构与地域范围的限制。
2.开展多元化业务
在银监会许可范围内，开展多元化业务，避免资产负债结构的单一化。在当前的农村金融市场中，非传统类银行业务正在越来越被农民所接受。在农民看来，农村信用社与银行没有任何区别，认为农村信用社应该具有办理所有银行类业务，所以，开展多元化业务是农村金融市场的需求。
3.优化人力资源
优秀的人才队伍是农村信用社长期发展的基本保障，笔者认为发展农村信用社的人才队伍应该注意一下几点：一是在校园招聘和社会招聘方面方面放宽优秀人才就业的地域限制，让具有高水平、高技能的人才具有优先选择工作环境和地点的条件；二是鼓励员工积极到农村地区或者偏远地区工作，在经济上给予补助，同时可以为这些具有基层工作经验的员工提供较为宽松的提升机会；三是对员工的工作地点实行定期轮岗制，规定员工必须在农村或者偏远地区从事基层工作的年限，同时明确基层工作年限期满后享有调回城市工作的机会；四是加强内部人才队伍的建设和培养，形成具有较高专业技能和素质的人才队伍。 4.采取存款鼓励措施
农村地区现金流具有明显的季节性变化，以北方地区农民为例，在每年的十月份至第二年的四月份有大约5—7个月的资金闲置期。在这一时期，农民手中拥有一定的闲置资金，这些资金部分以现金的形式存放于农民手中，另一部分则以存款的形式存放于不同的商业银行或农村信用社。对于这些季节性的闲置资金，农村信用社可以通过一定的鼓励措施，以存款的形式吸入。例如：规定农户存入农村信用社一定数量的存款，则在第二年拥有在农村信用社享有贷款期限、金额、利率或者其他方面的放宽待遇，鼓励农民将手中闲置的資金存入农村信用社。
5.建立多元化信用评定机制
由于农村信用社面临的客户群体主要是农民，贷款主要投放于农业生产，所以较高的风险是不可避免的。笔者认为可以通过建立多元化的信用评定机制来尽可能减小风险，具体措施如下：一是按地区评定信用等级，主要是根据不同地区历史信用的综合评定，当地农民的收入水平，风险发生的概率等多方面因素将不同地区评定为不同的信用等级；二是在不同地区中将不同农户或组评定等级，主要是根据农户或联保形成组的信用情况、贷款偿还能力、所从事的生产类别等方面将不同的农户进行信用评级；三是按土地产量和风险水平评定等级，主要考察贷款农户从事生产的土地质量、发生风险的可能性等因素来进行信用评级，尽管此措施需要得到相关部门的支持，以及长期的数据积累，但对于减小所发生的风险具有较强的作用。
6.加快向农村商业银行改革
银监会表示，要全面取消资格股，鼓励符合条件的农村信用社改制组建为农村商业银行。不再组建新的农村合作银行，现有农村合作银行要全部改制为农村商业银行。在此背景下，农村信用社应加快改革步伐，不仅有利于开展多元化业务的尽快实现，更有有利于提高利率市场化改革中同行业间的竞争力水平。为此，农村信用社应加快不良资产剥离，开展多元化业务，优化资产负债结构。
（作者单位：东北农业大学）
参考文献：
[1] 杜帆.关于利率市场化背景下农村信用社利率定价的思考[J].经营管理者，2010（11）.
[2] 陈雅彬.利率市场化背景下农信社利率风险的管理[J].金融经济，2013（20）.
[3] 臧昕.利率市场化对商业银行的影响[J].现代商业，2009（18）.
[4] 冉晓东，帅旭.农村金融机构的资本结构协同效应及其优化——基于农村信用社的实证[J].财经科学，2014（08）.
[5] 刘振宇，利率市场化与我国农村信用社发展：风险、机遇与应对措施[J].金融经济，2013（22）.