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海运作为国际贸易最主要的运输方式，承担了全球75％以上的运输任务。与之相应，海上货物运输也成为国际骗子进行贸易欺诈的重要手段，这已引起全球贸易商的普遍重视，我国企业在这方面更应该吸取教训。
由早前的一起震惊东南亚的海运欺诈案件中，可见国际骗子的非凡手段：一家菲律宾公司向某英国公司购买一批价值近200万美元的尿素，在乌克兰港口装上中国香港船务公司所属的一艘货轮。按照正常的航行时间，从乌克兰到菲律宾港口只需1个月时间，但历时4个月，货轮仍未到达目的港。
之后才得知，英国公司早已根据菲律宾方面开立的信用证从银行提走了货款。货物失踪后，菲律宾公司通过各种途径进行查寻，发现货轮从乌克兰港口出来后根本没有驶往菲律宾，而是驶向了中国湛江港，到港后，以低于正常价格的到岸价卖于一家中国香港公司。很显然，是卖方与承运人勾结，通过伪造提单，以“一物两卖”的方式实施欺诈。
也许有人会问，既然菲律宾公司长时间没有收到货物就应该通知银行暂缓付款，银行为什么还要付款?银行对伪造的单证难道没有审查的义务吗?这个问题的答案涉及到信用证付款方式的特点。简单地说，信用证付款是以银行信用为基础的，虽然为卖方结汇提供了银行信用的保障，却给买方带来付款后取得虚假单证的风险。信用证付款方式将货物的买卖转为单证的买卖，具体流转方式如图1。
卖方在第4步时就可以取得货款，而卖方获得货款的前提只是向银行提供与信用证相符的相应单据。依国际商会《跟单信用证统一惯例》(UCP600)，信用证是独立于货物买卖合同的，银行在付款时只需要审核卖方提供的单据是否与信用证相符，即所谓的“单单相符”和“单证相符”，就应付款。
同时，依照UCP600号的规定，银行对欺诈的文件是不负责任的，也就是说银行只对单证的表面相符具有审查责任，而不具有进一步的调查义务。然而正是利用了信用证付款方式的这些特点，一些骗子才有机可乘。结合海运实践和上述典型案例，可以大概归结出国际骗子利用信用证进行海运欺诈的惯用手段。
单证欺诈
伪造单据。出口商在根本无货或拟虚假交易的情况下，会伪造信用证所要求的全套单据向银行议付货款。依国际惯例，进行单证买卖只需3种基本贸易单证，即卖方发票、装船提单和保险单。发票是卖方公司的，很容易伪造。提单可以从航运公司取得空白提单，填上内容并伪造一个船长的签名即可。保险单只要去保险公司投保，保险公司就会出具一个真正的保险单，而不会检查投保人是否有货。买方按照贸易合同规定支付了货款，等拿到提单去提货时，才发现了卖方所提供的各种单证纯系伪造，根本没有货，也没有装船，纯属诈骗。
利用非法提单。主要是通过预借提单、倒签提单或保函换取清洁提单进行欺诈：预借提单是指在海运货物尚未装完或根本未予装船的情况下，应托运人的请求，由承运人提前签发的提单；倒签提单是由于货物的实际装船日期晚于信用证规定的日期，出口商为了不影响结汇，要求承运人按信用证要求的装船日期签署的提单；托运人交付承运人的货物在主要标志、件数或外表状况存在不良的情况下，由托运人出具保函而让承运人出具清洁提单，以便顺利结汇；保函的基本内容是由发货人承担承运人因签发清洁提单而受到一切损失。由于这种保函侵害了不知情的收货人的利益，具有欺诈因素，因此，在实际中，法院并不认可保函的效力。以上3种行为都是卖方通过与承运人勾结一起欺骗银行，从而获得货款的不法行为。
船东欺诈
卖方将货物装上船后，货物的风险自越过船舷开始就移转给买方。如果船东是见利忘义之徒，买方很可能面临船东欺诈的危险。
一物二卖。这种情况一般是卖方和承运人勾结，如同在上述案例中，卖方先与买方签订出口合同，也完成实际装船，获得真实单证后向银行结汇，但是却早已联系了第二个买家，指示承运人在出港后改变航向，卖于他人，另获得一笔收入。
谎报事故。某些承运人利用货物在海运途中可能遭遇的风险，谎报事故，声称货物灭失，然后将货物转手倒卖。买方收不到货物即向保险公司索赔，最终的受害人是保险公司。这也是常见的海运诈骗，往往是船长、船员勾结进行，甚至船东或卖方也极有可能参与共同作案。
应对措施
面对如此形形色色的海运欺诈，企业难道就束手无策，无所作为了吗?答案是否定的。商业自古有风险，对风险的防范意识是企业参与贸易的必备素质，但正所谓防不胜防，国内企业还是要小心谨慎，防患于未然：
重视对贸易方的资信调查。这种调查可通过驻外中资银行、民间团体和有往来的其他公司进行。同时，在寻找卖主时千万不要贪图小便宜，对报价较低的卖方反而要特别留心，记住天上不会掉馅饼，贸易的基础永远是“等价”二字。如果卖主存心骗人，他的报价自然很低，因为他没有成本；另一方面，他希望通过低价引诱买主上钩。
慎重选用贸易条件。目前我国进出口货物多采用FOB、CIF和CFR贸易术语。为此，外贸公司应认真了解和选择，尤其是在使用我方无法控制船舶的CIF和CFR等贸易条件进口时，必须对卖方和承运人及租船人的资信状况有细致的了解，必要时可在合同中规定一些限制性条款，以防上当受骗。如：(1)要求卖方提供权威机构出具的资信证明，如一流大银行、公证商行或国际性商会等的书面凭证。(2)在可能的情况下，争取贸易合同适用中国法律，并受中国法院管辖。这样，一旦出现事故，可以在我国进行解决，尽可能减少因对外国法律的不了解而带来的诸多不便和麻烦。
委请第三方监督或检验。为防止国外卖方与船方勾结，共同欺诈买方，在货物装运前，可以委请当地的有关机构对货物进行检验，并在跟单信用证上注明出具检验证书的机构及其名称。同时也可委请独立的第三方对承运船舶是否按提单日期装船，按签发提单上列明的货物装船等进行监督和证实。相应地，在信用证规定的议价条件中，除了前述3种基本单据外，可再加上这些检验的文件，增加卖方伪造单据的难度。
另外，在欺诈已成事实，即买方确定收货无望，而卖方则用伪造的表面与信用证相符的单据办理议付时，尽管银行可以付款而不负责，但买方要懂得利用法律的手段维护自己的权益。如果买方能证明卖方确有欺诈行为，可以向法院申请禁止银行对信用证付款的止付令。
总之，海运欺诈具有的国际性、复杂性、隐蔽性等特点。除了之前所提到的利用信用证进行的一系列海运欺诈手段及防范外，企业必须认识到海上贸易过程中风险无处不在，只有提高自身的风险防范意识，谨慎贸易，才能把海运欺诈减少到最低，保证贸易安全。
由早前的一起震惊东南亚的海运欺诈案件中，可见国际骗子的非凡手段：一家菲律宾公司向某英国公司购买一批价值近200万美元的尿素，在乌克兰港口装上中国香港船务公司所属的一艘货轮。按照正常的航行时间，从乌克兰到菲律宾港口只需1个月时间，但历时4个月，货轮仍未到达目的港。
之后才得知，英国公司早已根据菲律宾方面开立的信用证从银行提走了货款。货物失踪后，菲律宾公司通过各种途径进行查寻，发现货轮从乌克兰港口出来后根本没有驶往菲律宾，而是驶向了中国湛江港，到港后，以低于正常价格的到岸价卖于一家中国香港公司。很显然，是卖方与承运人勾结，通过伪造提单，以“一物两卖”的方式实施欺诈。
也许有人会问，既然菲律宾公司长时间没有收到货物就应该通知银行暂缓付款，银行为什么还要付款?银行对伪造的单证难道没有审查的义务吗?这个问题的答案涉及到信用证付款方式的特点。简单地说，信用证付款是以银行信用为基础的，虽然为卖方结汇提供了银行信用的保障，却给买方带来付款后取得虚假单证的风险。信用证付款方式将货物的买卖转为单证的买卖，具体流转方式如图1。
卖方在第4步时就可以取得货款，而卖方获得货款的前提只是向银行提供与信用证相符的相应单据。依国际商会《跟单信用证统一惯例》(UCP600)，信用证是独立于货物买卖合同的，银行在付款时只需要审核卖方提供的单据是否与信用证相符，即所谓的“单单相符”和“单证相符”，就应付款。
同时，依照UCP600号的规定，银行对欺诈的文件是不负责任的，也就是说银行只对单证的表面相符具有审查责任，而不具有进一步的调查义务。然而正是利用了信用证付款方式的这些特点，一些骗子才有机可乘。结合海运实践和上述典型案例，可以大概归结出国际骗子利用信用证进行海运欺诈的惯用手段。
单证欺诈
伪造单据。出口商在根本无货或拟虚假交易的情况下，会伪造信用证所要求的全套单据向银行议付货款。依国际惯例，进行单证买卖只需3种基本贸易单证，即卖方发票、装船提单和保险单。发票是卖方公司的，很容易伪造。提单可以从航运公司取得空白提单，填上内容并伪造一个船长的签名即可。保险单只要去保险公司投保，保险公司就会出具一个真正的保险单，而不会检查投保人是否有货。买方按照贸易合同规定支付了货款，等拿到提单去提货时，才发现了卖方所提供的各种单证纯系伪造，根本没有货，也没有装船，纯属诈骗。
利用非法提单。主要是通过预借提单、倒签提单或保函换取清洁提单进行欺诈：预借提单是指在海运货物尚未装完或根本未予装船的情况下，应托运人的请求，由承运人提前签发的提单；倒签提单是由于货物的实际装船日期晚于信用证规定的日期，出口商为了不影响结汇，要求承运人按信用证要求的装船日期签署的提单；托运人交付承运人的货物在主要标志、件数或外表状况存在不良的情况下，由托运人出具保函而让承运人出具清洁提单，以便顺利结汇；保函的基本内容是由发货人承担承运人因签发清洁提单而受到一切损失。由于这种保函侵害了不知情的收货人的利益，具有欺诈因素，因此，在实际中，法院并不认可保函的效力。以上3种行为都是卖方通过与承运人勾结一起欺骗银行，从而获得货款的不法行为。
船东欺诈
卖方将货物装上船后，货物的风险自越过船舷开始就移转给买方。如果船东是见利忘义之徒，买方很可能面临船东欺诈的危险。
一物二卖。这种情况一般是卖方和承运人勾结，如同在上述案例中，卖方先与买方签订出口合同，也完成实际装船，获得真实单证后向银行结汇，但是却早已联系了第二个买家，指示承运人在出港后改变航向，卖于他人，另获得一笔收入。
谎报事故。某些承运人利用货物在海运途中可能遭遇的风险，谎报事故，声称货物灭失，然后将货物转手倒卖。买方收不到货物即向保险公司索赔，最终的受害人是保险公司。这也是常见的海运诈骗，往往是船长、船员勾结进行，甚至船东或卖方也极有可能参与共同作案。
应对措施
面对如此形形色色的海运欺诈，企业难道就束手无策，无所作为了吗?答案是否定的。商业自古有风险，对风险的防范意识是企业参与贸易的必备素质，但正所谓防不胜防，国内企业还是要小心谨慎，防患于未然：
重视对贸易方的资信调查。这种调查可通过驻外中资银行、民间团体和有往来的其他公司进行。同时，在寻找卖主时千万不要贪图小便宜，对报价较低的卖方反而要特别留心，记住天上不会掉馅饼，贸易的基础永远是“等价”二字。如果卖主存心骗人，他的报价自然很低，因为他没有成本；另一方面，他希望通过低价引诱买主上钩。
慎重选用贸易条件。目前我国进出口货物多采用FOB、CIF和CFR贸易术语。为此，外贸公司应认真了解和选择，尤其是在使用我方无法控制船舶的CIF和CFR等贸易条件进口时，必须对卖方和承运人及租船人的资信状况有细致的了解，必要时可在合同中规定一些限制性条款，以防上当受骗。如：(1)要求卖方提供权威机构出具的资信证明，如一流大银行、公证商行或国际性商会等的书面凭证。(2)在可能的情况下，争取贸易合同适用中国法律，并受中国法院管辖。这样，一旦出现事故，可以在我国进行解决，尽可能减少因对外国法律的不了解而带来的诸多不便和麻烦。
委请第三方监督或检验。为防止国外卖方与船方勾结，共同欺诈买方，在货物装运前，可以委请当地的有关机构对货物进行检验，并在跟单信用证上注明出具检验证书的机构及其名称。同时也可委请独立的第三方对承运船舶是否按提单日期装船，按签发提单上列明的货物装船等进行监督和证实。相应地，在信用证规定的议价条件中，除了前述3种基本单据外，可再加上这些检验的文件，增加卖方伪造单据的难度。
另外，在欺诈已成事实，即买方确定收货无望，而卖方则用伪造的表面与信用证相符的单据办理议付时，尽管银行可以付款而不负责，但买方要懂得利用法律的手段维护自己的权益。如果买方能证明卖方确有欺诈行为，可以向法院申请禁止银行对信用证付款的止付令。
总之，海运欺诈具有的国际性、复杂性、隐蔽性等特点。除了之前所提到的利用信用证进行的一系列海运欺诈手段及防范外，企业必须认识到海上贸易过程中风险无处不在，只有提高自身的风险防范意识，谨慎贸易，才能把海运欺诈减少到最低，保证贸易安全。