长久以来,我国的不良资产以商业银行的不良贷款为主,不良贷款的类型、规模、成因、处置政策和手段对金融不良资产市场的影响极大。商业银行不良贷款受宏观经济环境、社会信用环境、监管因素以及银行自身因素等多方面的影响,其中宏观经济环境是重要因素,社会信用环境和监管因素是约束机制,而对银行贷款的发放严格审核可谓是控制不良贷款产生的源头。贷款资金作为商业银行的主要资产,如果出现大量不良资产或者处置时出现减损,不仅会侵占可供放贷的资金,更会直接侵害银行赖以生存的根基。商业银行主要风险点是信用风险,笔者在参与一些银行不良贷款的催收业务过程中,发现银行在授信前对借款人在资质审核、抵押物评估等方面都已经做足了风险防控,但是仍然出现大量逾期贷款,由此进入对于这些不良资产的处置阶段,或打包出售,或寻找律师事务所催收。实践中,即便诉讼获得胜诉,但是如果面对借款人日益恶化的经营状况,抵押财产本身价值、流通和变现都受到不同程度的影响。另外我国不良资产处置方面的法律体系也并不完善,面对司法实践中各类债权、资产转让类案件中出现的大量法律适用问题往往让法官和律师手足无措。所以不良资产的处置情况实际仍然需要创新手段和模式,健全法律体系,实现社会效果和法律效果较好地统一。故而本文主要从银行不良资产处置的概念和模式入手,全文共计两万余字,分成四个部分对不良资产处置问题展开论述。第一部分通过阐述不良资产的概念和分类,总体概括介绍商业银行不良资产,随后开始分析银行不良资产的产生原因以及危害性,探讨不良资产处置的必要性;第二部分叙述了银行不良资产处置的几种模式,主要列举了诉讼追偿模式、资产重组模式、债转股模式、多样化出售模式以及资产证券化模式五种常用模式,从中分析我国商业银行不良资产处置模式现存的主要问题;第三部分通过对比介绍几个不良资产处置经验比较丰富的国家的具体情况,总结其处置模式的优缺点,提出对我国不良资产处置行业的启示,思考法律制度对不良资产处置模式的价值、影响及社会效果等问题;第四部分针对以上分析提出完善我国银行不良资产处置的具体措施,包括健全社会信用体系、加强司法环境建设、加大政府对金融行业的监管、拓宽民间资本进入不良资产处置行业的渠道、强化银行自身对不良资产的防范以及提升自主处置能力和创新处置手段等。