由于历史、体制、政策和经营管理等方面的原因，我国银行积累了巨额不良资产，至2008年9月底，我国商业银行不良贷款余额约为1.27万亿元，如何防范与化解资产风险，控制、盘活银行不良贷款，是我国经济发展过程中面临的重大课题之一，更是银行业发展的头等大事。因此研究我国商业银行不良资产成因及防范和化解的对策，具有一定的理论和现实意义。　　 本文从不良资产问题研究的背景和意义入手，回顾了国内外学者对不良资产管理问题的研究成果，提出要解决不良资产问题，应以事前防范为主，事中控制和事后化解为辅，首先要以提高信贷风险管理水平来预防新增不良贷款发生，再通过提升不良资产处置能力，清收压缩存量不良贷款。S银行重庆分行近年来，特别是2005年以来在这两方面做了大量工作，实行审贷分离集体审批制度、放款环节严防操作风险、加强贷后检查、资产保全部加大清收力度、实施责任追究制度等。虽然目前该银行不良贷款的增长势头已得到有效遏制，但在信贷风险和不良资产管理方面还应认真分析原因，寻找解决对策。　　 论文首先介绍了该银行不良资产的规模、特征及信贷资产管理流程，从公司客户和个人客户两个不同的方面，结合实际案例，深入剖析了该银行不良信贷资产成因，借鉴国内外信贷风险及不良资产管理经验，阐述了应以贷前调查为基础，贷时审查为关键，放款操作为防线，贷后检查为保障的信贷风险管理模式。在总结该行近年来不良资产处置经验的基础上，论述了应在不良资产处置原则的指导下，运用多种多样的手段来加大不良资产处置力度。本文还提出了要构建健康的信贷文化，建立科学的用人机制和有效的考核机制，实行严格的问责机制来保障不良资产的防范和化解。同时，要处理好风险管理和改革发展的关系、依法合规经营和业务创新的关系、短期利益和长效管理机制的关系，以全员参与的全过程风险管理为重点，是解决S银行重庆分行不良资产问题的有效途径。