矿业是国家发展的支柱产业,为社会发展和经济建设提供了重要的物质能源支持。近年来,国内经济下行伴随产业结构的优化升级,国家不断加大对能源基础性行业的调整力度,对我国矿业企业的机械化水平和生产技术的管理也更加严格。另一方面,国际矿产品市场波动巨大,需求下降,矿产品价格下跌,利润缩减,这对我国矿业企业生产经营产生了巨大的影响,直接导致了企业矿产品库存升高以及矿业企业普遍资金周转受挫等严重产业问题。这对矿业企业加强内部控制、提高经济效益提出了更高的要求。本文以大型国有矿业企业JY公司为研究对象,对国内外内部控制评价的相关文献和理论进行研究总结后,形成本文研究的思路和方法。首先,通过调查访谈,分别从内部控制五大要素和公司重要业务流程两个角度对JY公司的内部控制活动现状进行初步的定性分析。然后,用德尔菲法通过两轮问卷咨询形成了JY公司内部控制评价指标体系,分别用层次分析法和逐个评分法求得各级指标权重,再对具体指标层进行隶属度评价和打分。最后,根据模糊综合的评价结果,分析JY公司目前存在的内部控制问题,针对问题,从制度层面和重要业务流程层面分别提出改进建议和相应的保障措施,并对后续的进一步研究提出展望。本文研究发现,JY公司的内部控制活动总体处于基本有效的范畴,在部分内部控制环节还存在着一些问题,主要包括管理层对内部控制不够重视、人力资源管理制度不健全、内部审计没有发挥应有的作用、经营活动流程不规范儿个方面。为了解决这些问题,切实提高公司内部控制管理水平,本文提出了加强管理层建设、完善人才制度、规范内部审计的建议,并对采购与付款和货币资金循环两个重要业务流程进行优化设计。帮助JY公司形成更加科学、规范的内部控制体系,也为我国国有矿业企业的内部控制活动的分析和建设提供借鉴。