对发展中国家的越南而言，商业银行审慎运营对整体经济改革与发展有着重要作用。从1988年起，越南对金融体系实施了一系列基础性改革，商业银行在逐步实行市场化体制的同时，由于产权制度改革不完善，与信贷业务相关的配套经济体制改革不到位，出现了商业银行惜贷现象，使得社会资源不能实现优化配置。　　在越南经济转轨的重要发展时期，这种持续性、大范围存在的借贷行为，给经济发展带来很大困扰。与中国经济改革发展阶段类似，这种惜贷行为是由特殊制度环境造成的，传统计划经济下信贷运行理论和经典信贷行为理论无法给出圆满的解释，相应的诸多对策建议也因缺乏针对性和操作性而成效甚微。因此，根据越南国情，提出适合转轨期商业银行信贷行为的研究框架，剖析惜贷行为的形成机制，及时采取改进措施，突破中小企业贷款难题，增强信贷资源配置效率，已成为越南金融体制改革进程中需要解决的重要问题。　　本文基于比较制度的视角，构建了一个越南商业银行信贷行为的分析框架，在对比分析中国经济改革与发展的经验基础上，根据越南国情分析了影响商业银行信贷行为的风险态度、银行信贷决策机制、激励不足和银行竞争等内在因素，以及利率管制、抵押品不足、约束过度和信用信息共享机制的缺乏等外在因素，并深入探讨了导致惜贷现象的形成机制，最后提出了具有实践意义的决策建议，旨在为完善越南商业银行信贷行为决策机制提供理论和决策依据。