营运资金在企业日常经营活动中具有重要的作用。营运资金为企业维持正常生产经营活动提供基础,在经营的各个环节中不断循环；另外营运资金同时也是企业内部资源配置的重要组成部分之一,为企业与外部资源交换提供重要的渠道。营运资金管理是企业日常财务管理中重要内容的一部分,甚至在企业战略管理中也具有非常重要的地位,影响到企业战略目标能否达成。若营运资金管理有问题,轻则可能影响到公司的经营效益,重则可能导致公司资金链断裂乃至破产倒闭。因此,本文以大桥工程公司营运资金管理的实际问题为例,对企业营运资金管理策略问题进行研究,具有重要的理论与实践意义。本文通过查阅相关文献,参考国内外研究成果的基础理论,从理论的角度,采用定性分析与定量分析相结合的方法,通过对大桥工程公司的基本财务数据和相关指标进行分析,从而找出公司营运资金管理策略选择的一般规律,为完善大桥工程公司营运资金管理策略提供理论基础。本文先从营运资金管理策略的理论基础开始,利用公司近6年年度财务报表数据进行定量与定性分析,得出公司主要采用稳定的营运资金管理策略的结论,为了提高公司日常经营效益,同时保证资金的充分利用,降低其资金成本,找出了公司在营运资金管理策略中存在以下主要问题：(1)资金归集与支付审批制度过时；(2)项目应收账款回收困难；(3)存货-原材料资源分配失衡；(4)存货-已完工未结算项目未能及时结算。其公司主要问题产生的原因是：(1)国有企业垄断机制导致企业缺乏竞争力；(2)企业信息系统不完善；(3)企业管理模式的制约；(4)营运资金管理人员的匮乏。本文力图通过对公司主要问题和原因进行分析,找到一些完善公司营运资金管理策略的对策,从完善资金管理制度、进一步打破国有企业垄断、完善企业信息系统、优化企业管理模式、提高营运资金管理人员的素质这几个方面解决公司的营运资金管理的主要问题。