随着我国商业银行健康有序的发展，对于不良贷款的关注逐年提升，不良贷款越来越成为银行成长路上的绊脚石。近年来我国经济转轨，增速放缓，不良贷款问题也逐渐暴露出来。在这一背景下，研究中国商业银行不良贷款问题对金融防风险具有重要意义。另外，民生银行是民营资本背景的银行业代表，其对不良贷款积极有效的治理，可以给中国整体民营银行的发展壮大提供重要样本参照，使民营银行更好的支持民营企业，从而激发中国整体的经济活力。
　　本研究以不良贷款形成理论为基础，结合金融脆弱性理论、信用扩张论及银行行为理论，从宏观经济水平、货币政策、行业产能过剩、及银行自身经营角度研究分析其不良贷款的理论影响。在此基础上，本文从两个方面进行实证分析：首先，以中国境内221家商业银行为样本，研究不良贷款率的影响因素，并考虑银行类型发挥的作用；其次，以民生银行为样本，从其分类、担保模式、行业、投向性以及区域等情况，明确民生银行不良贷款率的特点，并进一步考察其不良贷款率的影响因素。
　　研究发现，第一，宏观因素和银行本身风险控制等因素是影响商业银行不良贷款率的重要原因。M2增长率提高，PMI指标的提高表明政策刺激力度提高，经济形势向好，会降低商业银行的不良资产率。银行相对规模、拨备覆盖率、净利差、存贷比均是影响商业银行不良资产的重要因素，除存贷比之外，均为负向影响。第二，不同类型商业银行的不良贷款率所受影响因素不同。国有大型商业银行和股份制银行受M2的影响较大；股份制商业银行风险偏好较大，净利差与不良贷款率显著为正。第三，经济基本面是影响民生银行不良贷款率的重要因素，民生银行需加强对宏观形势的分析。第四，相比其他银行，银行自身指标对民生银行的影响更大，民生银行不良贷款率与拨备覆盖率、资本充足率、银行相对规模和净利差呈负相关，与存贷比呈正相关。
　　最后在理论研究、实证分析及案例分析的基础上，对民生银行如何防范不良贷款和如何化解存量不良贷款提出建议。在防范不良贷款上，提出要加强宏观环境和经济周期的分析等，在化解存量不良贷款上，提出建立不良资产专营机制、运用创新方式盘活不良资产等手段。