近年来,随着市场经济的蓬勃发展,企业在日常生产运营管理中所面临的风险日趋提升。内部控制的完善与否对于企业的健康稳定发展起着至关重要的作用。采购业务作为企业日常经营的重要环节,对于企业的经营收益有着重要的影响。采购的内部控制已成为企业内部控制中不可或缺的核心环节。完善的采购内部控制,不仅可以确保采购物资的质量,降低产品成本,同时能够防范采购人员内外串通,造成舞弊事件的风险。从而确保企业日常运营的有序开展。F集团成立于2000年,主要从事农化产品的生产销售。近年来,随着集团加大了国内外市场的投入力度,尤其是开展生产业务数字化转型后,业务上取得了突飞猛进的发展。然而,公司自成立之初,为了迅速站稳国内市场并适时拓展海外市场,一直秉持“重业绩,轻管理”的战略方针,并且这种思想一直延续至今。虽然目前集团已意识到采购内部控制的重要性,但长期“轻内控”的管理风格造成集团采购内部控制的缺位。本文按照内部控制的基本理论和要素,结合F集团的具体采购业务,首先采用调查问卷的方式,研究及发现集团目前采购活动存在的诸多问题,并根据内部控制五要素理论找出采购内部控制中问题产生的根本原因,从而明确了产生这些问题的本质原因在于缺乏完善的采购内部控制体系。其中,主要内控问题集中于缺乏有效的预算管理、请购申请及审批不够规范、采购授权不合理且效率低下、供应商选择及管理不够完善以及采购合同用章缺乏归口管理机制。针对以上发现的内控问题,本文从总体控制层面及控制活动层面提出了相应的优化方案。总体控制层面,一是采用集团集中管控,进行“采”“购”分离;二是打造数字化人力资源平台;三是提升风险评估能力的准确性;四是构架大数据审计体系。控制活动层面,一是健全采购计划与预算管理体系;依托数字化技术,打造网络协同化;一体化招采平台,动态供应商管控;电子合同,印控一体化。通过以上优化措施,全面提升集团采购业务内部控制质量,同时也为集团其他业务内部控制的优化树立标准。