近几年来，国有商业银行大案、要案不断发生，并且呈现出涉案金额越来越大、职位越来越高的特点。特别是股改过程中出现的大案、要案，不仅暴露出四大国有商业银行风险控制防范的软肋，更影响了我国银行业的形象，造成了较为恶劣的国际影响。而对这些事件进行仔细分析可以发现，这些都与银行经营过程中产生的道德风险有一定关系，很多都是道德风险发展到极至所致。道德风险不仅中国银行业存在，就是在发达国家银行业也同样存在，如20世纪90年代的“巴林事件”，今年年初的“法兴案”。所不同的是，中国银行业道德风险问题更为严重。因而，有必要对道德风险进行剖析。 本文以道德风险为研究对象，对道德风险的理论进行概述，包括道德风险的概念和类型、道德风险的特点及其与巴塞尔协议中“三大风险”的联系和区别、及道德风险产生的原因。从主客观两方面，运用委托代理、法律、组织行为学和职业道德等理论，来解析银行道德风险产生的原因。其次，本文具体分析了国有商业银行转型期面临的道德风险。从产生道德风险的人员构成角度对国有商业银行道德风险进行分类，通过引用银监会公布的数据和新闻媒体公开报道的典型案例，来说明改制转型是国有银行道德风险的多发期，解析国有商业银行道德风险产生的根源。最后，笔者根据国有商业银行道德风险的特殊生成机制及其在改制转型中的诱因，有针对性地提出防范和抑制道德风险的思路。 在着力分析国有商业银行内部欺诈行为产生根源的同时，笔者也结合自己长期在基层工作的实践经验，指出“权力过度集中，导致约束相对乏力”、“业务发展与内部控制存在左右手博弈”等现况是道德风险产生的原因。并提出“文化先行，企业文化要创造满意、热情、忠诚、称职的员工”、“创造力求取得胜利的精神环境”、“建立有效的交流沟通系统”、“给员工一个安居乐业的环境”、“给员工一个公平和能发挥能力的环境”以及“给员工一个学习、深造、成才的环境”等一系列具实际操作性的商业银行防范道德风险的建议，对提高我国金融道德风险的防范水平、维护金融稳定、确保金融安全运行具有重要的参考意义。