【摘 要】
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上市公司是一种宝贵的资源,二级市场价格越高,壳的价值也就越高.借壳上市是指非上市公司通过协议方式或二级市场收购方式收购上市公司,然后借壳公司对壳公司的资产、业务实行
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上市公司是一种宝贵的资源,二级市场价格越高,壳的价值也就越高.借壳上市是指非上市公司通过协议方式或二级市场收购方式收购上市公司,然后借壳公司对壳公司的资产、业务实行重组.向壳公司注入自己的优质资产与业务,实现自身资产与业务的间接上市.壳公司可以通过配股或发行新股来募集资金.扩大生产,最终实现借壳方的长期发展目标和生产资源的优化配置.借壳上市有三种模式:股权转让、资产置换和二级市场并购,在中国常用的是股权转让和资产置换模式."壳"价值的评估有三种方式:成本法、市场比较法、净现值法.分析了怎样评估"壳"的价格,并说明了借壳后对"壳"进行重组的三种方式:资产置换、资产注入和资产剥离.笔者最后分析借壳上市要注意的成本和风险问题以及当中的政府行为.
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