我国经济已经进入新常态阶段，固定收益市场特别是创新产品的不断发展有利于降低社会融资成本、盘活经济存量资产、拓宽企业融资渠道，对于宏观经济稳定持续发展具有重要意义。信贷资产证券化产品作为一种创新型直接融资工具，有利于商业银行提高盈利能力、改善流动性状况、增强经营稳健性。在政策支持鼓励下，信贷资产证券化业务在近几年取得了较快发展，目前已经开始由增量扩张阶段转向存量优化阶段。
　　但目前国内信贷资产证券化产品设计的同质化现象严重，产品设计工作忽视了对业务开展主体的需求分析。虽然国内学者对信贷证券化产品设计已有较多研究，但研究过程大多缺乏体系梳理、需求分析和实证基础。探索基于需求分析的产品设计体系对于信贷资产证券化业务持续发展十分必要。
　　基于以上，本文梳理了前人的研究成果并整合成产品设计的基本框架，通过对我国商业银行证券化业务的实证分析，得出盈利改善动机为商业银行开展资产证券化业务的主要动因的结论，并进而结合市场最新案例探索出“盈利导向型信贷资产证券化产品设计体系”。
　　根据以上实证研究和案例分析，本文向产品设计者提出了相应的产品设计优化建议，包括减少项目运行中的相关税费支出、避免资金沉淀导致的利息损失、缩短低档次债券存续期间、灵活选择发行方式等。