中小企业在发挥我国劳动力成本优势、增加就业、维护经济稳定、鼓励创新等方面有着不可替代的作用，其在经济运行中充当经济增长引擎、创造就业机会以及优化调整产业结构等独特功能，也逐渐为社会各界认可。然而，融资难却成为制约我国中小企业发展的瓶颈，中小企业融资问题日益受到理论界的重视。因此，研究中小企业信用担保体系对于破解融资难在理论上和实际上都是有意义的。建立中小企业信用担保体系，缓解中小企业融资难问题，是各国政府扶持中小企业发展的通行做法。目前，全世界已有48％的国家和地区建立了中小企业信用担保体系，日本、美国、德国等有许多中小企业信用担保体系成功运作的典范值得学习借鉴。我国虽然也建立了中小企业信用担保体系，但是，由于起步晚、缺乏经验，在实践中还存在着种种不足。如何完善我国中小企业信用担保体系、提高中小企业信贷能力，是本论文研究的主要目的。研究中采用了规范分析与实证分析相结合、理论研究与实际问题分析相结合、国内研究与国际比较相结合的方法，基本思路和结论如下:　　一、不完善的信用担保体系与中小企业融资难之间存在着因果关系。首先，从中小企业信用担保的三种模式着手进行分析。中小企业信用担保是一项复杂的系统工程，主要包括政策担保、商业担保和互助担保三种模式，而这三种模式又各具特点:政策担保机构的优势在于其具有政府背景的高度信用;商业担保机构产权清晰，职责分明，完全按市场规律运作，效率较高;互助担保机构则立足于本行业，对本行业特点、行业内成员的资信状况等的了解较为全面，对行业内成员的违约行为有更多有效的制约手段。它们在促进中小企业融资方面发挥着各自的作用。其次，通过对信用担保体系促进中小企业融资运作模式的研究，得出完善我国中小企业信用担保体系是解决中小企业融资困难有效途径的结论。　　二、分析我国中小企业信用担保的实践情况并指出存在的不足之处。为支持中小企业发展，我国也建立了中小企业信用担保体系。历经近20年的发展，我国中小企业信用担保机构己从初期主要由政府出资为主，发展到以企业、民间组织和自然人等非政府出资为主，担保业的发展由政府主导型逐步向市场主导、政府引导型方向转变。在探索过程中取得了一定的成绩，但仍存在许多不足之处:信用担保机构方面，资金来源单一、资金规模小，管理水平较低，缺乏有效的风险管理机制和高水平的专业人才，一定程度上制约了中小企业信用担保机构的发展;从中小企业自身状况看，经营者信用意识普遍淡薄，导致信息严重失真;一些银行对担保机构提供的贷款业务不愿意承担风险和责任，使得担保基金蜕变为一种准银行信贷性质的基金，从而丧失了担保基金的制度先进性;过多的政府干预，有限的地方财力，令担保机构很难实现“政府支持、企业化管理、市场化运作”的运作机制;中小企业服务体系建设滞后也制约了我国中小企业信用担保体系的健康发展。　　三、经过长期的探索和实践，许多发达国家的中小企业信用担保体系建设日益成熟和规范，总结出了一系列成功的做法，积累了许多有益的经验。如，日本采用的是政府出资，由协会和基金等专门机构具体操作，由政府管理部门加以监控，但政府部门不得直接从事和干涉具体的担保业务;美国的中小企业信用担保体系主要是以小企业管理局(SBA)为主，它以贷款担保的方式帮助中小企业融资;商业担保是德国中小企业信用担保体系的主要特点，商业化运作、专业化的担保银行和政府担保解决了德国中小企业融资的后顾之忧。国外中小企业信用担保机构发展带来不少启示:以非营利性担保机构为主、资金来源渠道广泛、重视风险控制与分散、健全的法律体系、重视社会信用体系建设以及政府提供优惠的财税政策等。学习和借鉴这些国家的做法和经验，对于规范和完善我国中小企业信用担保体系建设具有十分重要的意义。　　四、鉴于我国信用担保体系建设中存在的问题，从我国实际出发，借鉴国外经验，进一步完善我国中小企业信用担保体系，是目前的当务之急。其途径和方法主要有:首先，中小企业要苦练内功，加强自身建设，增强企业信用担保意识，自觉维护良好的信用秩序，完善内部治理结构，规范中小企业的财务制度，同时注重产品和担保的创新;其次，加大政府扶持力度，不断完善相关的法律法规以及经济法律制度，明确政府担保基金的扶持重点;再次，保证银行与中小企业达到双赢效果，完善银行信贷审批机制、科学制定企业信用评级方法，建立银行与担保机构的风险共担机制;最后，还需建立多元化的信用担保机构，逐步建立全国和省级的再担保机构，完善第三方担保，充分发挥商业性担保机构优势，注重中小企业互助担保组织的发展。　　本文意在中小企业信用担保体系建设方面进行一些有益的探讨，期待能在解决我国中小企业融资难问题上提供一些有价值的参考。