蒙东D公司是中国大唐集团多元化发展战略指引下投资建设的第一个煤化工项目,同时该项目也是世界首例煤基烯烃(MTP)示范项目。2009年D公司正式注册成立以后,如何有效管理这一大型煤化工项目,快速推动企业治理模式从粗放型向集约型转变、从基建期向生产经营期转变、从电力管理模式向化工管理模式转变,逐渐成为D公司乃至中国大唐集团各级管理者关注的一个重点。而内部控制作为企业管理的重要组成部分和保持企业正常运转的制度基础,近年来在我国迅速得以传承和发展,逐步成为国家监管机构对中央企业的刚性要求。鉴于此,本着服从上级监管、实现管理提升的愿望,D公司从2012年开始把内部控制引入到企业管理之中,并在实现内控规范与企业业务融合、内控手段与日常办公融合的过程中积累了一定的实践经验。本文以D公司内部控制实践历程为研究对象,在理论探讨的基础上,采用个案研究和调查访谈的方法,深入分析D公司内部控制的实践环境、目标理念、控制方法、主要特点和实践成效,并结合企业内控审计实际情况,以内控缺陷为切入点,重点对D公司内部控制应用中出现的主要缺陷、认定缺陷的标准进行实证研究,同时深入阐述了 D公司内控完善的目标、原则、方案,形成结论和建议,指导内控在实践中持续完善,以期达到“管用、适用、能用”的效果,帮助企业通过内控实现风险控制、效益提升。本论文的主要创新之处在于,着重对D公司基于“六位一体”的内部控制进行了系统阐述,并就D公司内控实践中出现的主要缺陷进行案例分析,提出了内部控制持续完善策略,有助于其它企业参考和借鉴。实践证明,内部控制的有效实施对于新型煤化工项目特别是多元化背景下跨行业投资建设的大型煤化工项目具有非常重要的意义。