信用风险是金融市场上的主要风险之一，信用风险的评估和管理历来是商业银行面临的重大课题。所谓银行信用风险就是指由于经济活动中种种不确定因素影响，使经济主体的实际收益目标与预期收益目标发生背离，从而导致银行在经营活动中信贷资金遭受损失或获取收益的一种可能性程度。在我国商业银行正在和将要面临的金融风险中，信用风险是最突出、最集中、最严峻的风险。同时，也是也是最难量化的风险之一。近10年来，银行间业务竞争的加剧，银行贷款利差持续缩小，新型的金融工具的不断发展，以及金融市场规模的逐步扩大，这些都使得信用风险更易于传播和扩散。在金融全球化和金融创新的推动和要求下，银行信用管理的技术、工具和方法也得到了长足的发展。为了顺应行业风险管理的发展要求，巴塞尔新资本协议于2004年6月出台，鼓励商业银行运用内部评级法根据自身对风险的评估结果计算资本要求。新资本协议的内部评级法是国际银行业在信用风险度量方面先进经验的总结，它促使发达的国际商业银行纷纷着手开发或是发展自身的内部信用风险评估体系。　　 西方发达国家的银行业正在使用比较先进的信用风险评估模型对客户的信用状况进行评估，并通过这些模型的使用大大提高了自身的风险管理能力。相比之下，我国商业银行在信用风险量化管理的外部环境、内部控制体系、数据基础、技术和方法等方面缺乏相应的支持体系，存在许多缺陷。随着我国金融业务的放开，外资银行正逐渐获得与国内银行同等竞争的权利，当前国内银行这种低下的风险管理水平必将使其处于非常不利的竞争地位。本文研究的主旨在于通过评述、分析目前在发达国家发展比较成熟的现代信用风险管理模型，对其在我国的应用性进行可行性研究，借鉴国外先进的风险管理理念和风险管理技术，结合我国商业银行的实际情况，试图找出适合我国实际的信用风险模型，构建我国商业银行的信用风险评估体系，以提高我国银行业的竞争力。　　 全文共分为5章，各章的结构安排如下：　　 第一章为绪论。作者主要对本文的选题背景、文献综述进行阐述，重点介绍了商业银行内部评级体系和信用风险评估模型的国内外研究状况，并回顾了信用风险评估的发展历程。　　 在第二章“信用风险、新资本协议与内部评级法”中，作者分析了信用风险的内涵，在巴塞尔新资本协议框架下对标准法和内部评级法进行了比较分析，系统研究和分析新资本协议中内部评级法的主要内容和框架，探讨了内部评级法的计量要素，并重点介绍了内部评级法在测量监管资本和经济资本中的应用，着重分析了经济资本在商业银行中的价值和应用。其中，重点探讨了银行经济资本的配置方法及其作用，并从实证的角度分析了内部评级法在商业银行经济资本计量中的具体应用。最后对内部评级法在我国实施的必要性和现实可行性进行了分析，并对现阶段我国商业银行信用风险评估的主要特点、现实可行性和主要困难做了说明。　　 在第三章“信用评估模型及应用”中，对信用风险的各种评估模式和方法进行了介绍和比较，主要剖析了以专家方法为代表的古典模型和现代信用风险评估模型。现代信用风险评估模型和方法在我国的借鉴和应用是我国信用风险管理现代化的核心课题，本文将现代信用风险评估模型按数据来源分为基于财务数据和基于市场数据两种。对国际上流行的四个模型进行了典型分析，在对模型的基本原理进行介绍的基础上，分析了个模型的可借鉴性。　　 第四章中介绍我国商业银行信用风险评估体系的构建，首先对现代信用风险评估模型进行比较分析，分析了各模型的区别联系、应用特征和优缺点。接下来，结合我国的实际情况，分别对四大信用评估模型在我国商业银行的适用性进行了分析，目前Credit Metrics模型在我国具有较为广泛的适用性，也具备了发展应用的初步基础。此外，KMV模型适用于上市公司客户的信用风险动态管理，Credit Risk+模型适用于银行对含有大量中小规模贷款的零售组合进行信用风险评估等等。根据投资类型的不同，我国可以选择适当领域引入现代信用风险评估方法，以便分步骤分阶段地建立信用风险评估与管理体系。最后，文章从总体原则和具体措施两方面提出了构建我国商业银行信用风险评估体系的有关建议，以完善我国商业银行信用风险管理体系。文章对构建我国商业银行的信用风险评估体系提出了自己的初步设想和建议，(1)加快金融体制改革进程，创造构建信用风险评估体系的良好外部环境；(2)完善信用风险管理制度，建立我国商业银行信用风险评估体系的制度基础；(3)加快加强信用风险评估技术的开发，建立我国商业银行信用风险评估体系的技术应用基础。　　 在本文的研究和写作过程中，力图形成以下一些特点：第一，在巴塞尔协议的监管框架下，通过对内部评级法的主要内容和使用的介绍重点说明内部评级法不仅用于计算监管资本要求，更重要的是用于商业银行计量经济资本，进行科学化的经营管理。第二，全面系统地研究并阐述古典和现代的信用风险评估与管理方法，并对这些方法和模型进行比较。第三，结合我国目前实际情况，本文力图在适用性问题上进行研究，为国内银行建立符合自身经营特点符合国际化要求的内部风险评估体系提供了技术上的探索和准备。　　 由于时间、精力、篇幅及水平等方面的条件限制，本文没有对商业银行信用风险评估模型进行实证研究，也未对商业银行信用风险评估技术的一些前沿问题加以深入的研究，如金融创新对信用风险评估模型的影响及信用衍生产品的信用风险评估等等。但这却是信用风险管理的基本程序中重要的一环，也是伴随我国金融体制改革深化，构建信用风险评估体系所将要考虑的重要问题。这些问题将成为作者今后进一步研究的方向。