保险欺诈不仅是保险公司面临的重大问题，也是政府、监管机构、消费者以及全社会所共同面临的问题。与其他欺诈类似，保险欺诈造成社会资源的错配，导致市场无效率和不公平，其“诚信缺失”的本质使整个社会生态环境趋于恶化。世界范围内每年因保险欺诈造成的损失高达数十亿美元。在美国，保险欺诈被认为是仅次于税务欺诈的第二大欺诈犯罪。　　经过多年探索，国外一些发达国家和地区已建立了比较系统的、适合本国国情的保险欺诈防范机制。在打击保险欺诈方面，保险欺诈的利益攸关方，包括政府、监管机构、保险公司和保险行业组织等己形成了“相互合作，各有分工”的态势。与发达国家相比，我国保险市场尚处于发展初期，对于保险欺诈的理论和实证研究尚处于起步阶段。因此，借鉴国际发达保险市场在反保险欺诈方面的经验和教训，己成为目前我国亟待进行的一项工作。本文深入研究和分析了发达保险市场的欺诈规律以及反保险欺诈的实践经验和教训，并在此基础上结合我国实际，提出了相关建议。　　欲求其实，必先明其意，因此本文第1章首先研究了国内外关于保险欺诈的基本概念。通过比较，发现国内外对保险欺诈的定义的描述基本一致，都是欺诈者以不当手段从保险公司非法获利。然而，国外在对投保人欺诈和中介人欺诈进行研究的同时，还比较关注“内部欺诈”，即由保险公司内部人员实施的欺诈，这在我国的定义中尚未体现，值得在今后的工作中借鉴。在此基础上，对本文的研究范围进行了界定，即主要研究由投保人等实施的保险欺诈，并重点关注索赔欺诈。　　掌握保险欺诈的规律，是有针对性地防治保险欺诈的前提。在众多规律中，保险欺诈的规模和动机是其核心内容。因此，本文在第2章深入分析发达国家的保险欺诈规律，了解其保险欺诈的规模和动机。在总结归纳各国保险欺诈规模的基础上，对规模统计数字存在不一致的原因进行了分析，并深层次挖掘了保险欺诈规模的含义。借鉴“欺诈三角理论”，对保险欺诈的动机进行了解释。接下来，又从经济合同、犯罪学、道德、社会学和心理学层面进一步分析了欺诈性索赔发生的动机。由于许多保险欺诈行为源于消费者对保险欺诈的容忍态度，因此本文利用一定篇幅分析了消费者态度，并提出了改变消费者态度的相关建议。　　对国际反保险欺诈经验进行全面分析总结，并结合我国实际提出相关建议是本文的重点，也是第3章的主要内容。政府、监管机构、保险行业组织和保险公司在反欺诈工作中担负有不同责任，但涉及具体工作时可根据需要进行交叉。　　第一，政府、监管机构、立法和司法机构担负着提供反保险欺诈的制度框架的责任。一是推动建立反保险欺诈的法律框架。国际上越来越多的国家正在努力推动对保险欺诈进行专项立法，并对保险欺诈实施更严厉的惩罚，提高对欺诈者的威慑力。二是设立归属政府的反保险欺诈部门等。这方面可参照美国的州反保险欺诈局的做法。　　第二，保险行业组织担负着整合行业反欺诈资源的责任。一是扮演游说者、信息收集者以及欺诈行为专家的角色，有效整合行业反欺诈活动。例如，英国保险业协会(ABI)就代表其保险行业与警察和其他机构保持联络;美国全国保险犯罪局(NICB)拥有350万美元的预算和200多位保险欺诈调查员以协助会员公司处理欺诈案件。二是建立反保险欺诈数据库。多数发达保险市场的行业组织已经建立了反欺诈数据库。三是设置“保险欺诈举报热线”并建立举报人奖励制度。欺诈举报人奖励制度在美国和澳大利亚已运作成功，应予以推广。　　第三，保险公司承担着近距离打击保险欺诈的任务。一是改变消费者态度，降低消费者对保险欺诈的容忍度，避免保险欺诈成为“静悄悄的灾难”。二是进行合理的保单设计。许多保险公司对那些具有较强吸引力、出险后投保人可能从中获得高额收益的产品进行了修改。在索赔申请表和保险合同中添加警示提示也能有效阻止欺诈。三是建立欺诈指标警示体系。“警示红旗”系统能根据某些指标和迹象识别保险欺诈。例如，如果火灾中没有具有情感价值的物品（如奖杯和家庭相册）损失，则提示怀疑保险欺诈。四是建立内部反欺诈部门。发达保险市场的许多保险公司已设置了专门的内部反保险欺诈部门，并配备了经验丰富的理赔人员。　　我国在防范保险欺诈方面已取得一定进展。保险诈骗已经是一项独立的罪名，对其惩罚措施在《刑法》和《保险法》中均有体现。保险公司在保单设计、承保和理赔等流程中已加入了一些反欺诈因素。监管机构对打击保险欺诈的重视程度也在提高，并研究制定了《保险机构案件责任追究指导意见》等相关制度，加大了对发生重大案件的保险机构高管人员的责任追究力度。结合对国际反保险欺诈经验的总结和分析，本文对我国下一步反保险欺诈工作提出了相关建议，包括加强对保险欺诈问题的研究、建立完善的反欺诈风险控制体系、成立统一的反保险欺诈组织、开通“欺诈举报热线”、研究建立举报人奖励制度、完善反保险欺诈立法工作、建立反保险欺诈数据库、加强公众宣传教育、使保险欺诈记录进入个人征信系统以及加强保险反欺诈的交流与合作等。　　本文的创新之处在于:一是从国内反保险欺诈需要的角度出发，全面梳理、归纳、分析和总结了国际上对于保险欺诈的规律研究和防治经验教训;二是根据我国的具体情况，提出“保险欺诈的事前防范优于事后管制”这一观点;三是注重国际经验与国内实际相结合，使国际经验“为我所用”。　　本文的不足之处在于，对国际经验嫁接于国内的过程中可能产生的“水土不服”问题仅提出了思路，但并未逐一分析解决。