该文以交通银行哈尔滨分行不良资产问题为中心展开研究,根据中国商业银行现实的资产结构,对“不良资产”的概念和范围加以界定;对国外处理银行不良资产进行了比较研究,从中提炼出对中国处理银行不良资产的启示;从内部和外部两方面分析了交通银行哈分行不良资产的成因,并指出,虽然有预算软约束、银行资金财政化、企业控制权失衡、行政干预、贷款呆帐准备金制度不完善和金融制度缺陷等外部因素的影响,但是银行自身的经营管理问题才是产生大量不良资产的直接原因;在借鉴国外成功经验和分析哈交行不良资产成因的基础上,对哈交行处置不良资产可供选择的模式进行了阐述,分析了其处置不良资产的制约因素后,结合该行实际,选择了该行处置不良资产的适用模式：总体管理上,采用银行主导的分散处置模式;组织上和具体方式上,采取多种模式并举的综合化处理模式;在具体运作中采用内部处理和外部处理相结合的方式.在模式选择基础上,从基本框架和具体处置方式两方面提出处置哈交行不良资产的具体对策：组织结构上,成立“坏银行”-风险资产管理部,对不良资产进行剥离和专业化的管理和处置;具体方式上,有内部处理方式和外部处理方式;具体处置过程中,应根据待处理不良资产的特点和各种方式的适用性,选择具体的一种或几种处理手段灵活运用处置不良资产.