企业的现金流如同企业的血液,是企业存续的必要条件。企业的目标是追求高额的回报,在现实生活中,有一些企业其利润表中利润数是比较可观的,但是最后却由于无法偿还到期债务等导致其被迫面临破产清算的结局,这就是企业没有做好现金流管理导致的。一个成功的现金流管理方案不仅仅能给企业的综合财务指标如:经营状况、盈利水平、未来的发展能力等提供参考依据,还能给企业经营者和管理者提供较准确,全面的财务信息。根据企业现金流的变动情况可以给企业管理者带来很多有用的信息,外部信息使用者可以根据其判断这个企业的发展状况等,内部经营管理者则可以根据现金流情况制定投资计划或者判断分析企业经营状况等。现金流管理在实际运用中存在着重要的作用,首先现金流指标能够反映企业的经营状况,真实的反应企业的效益。甚至有很多学者认为现金流量的相关指标比传统的利润指标更重要。其次现金流相比其他财务指标能更真实的反映企业偿还债务的能力。在现实生活中,经常可以看到有很多的企业盈利能力较好,利润可观但是却无法逃脱破产清算的结果。这就是源于该企业现金流状况差,虽然收入可观,但是大部分收入均是欠款,现金流入量其实较低,现金支付能力差,到期却不能偿还债务导致破产。最后现金流管理有利于增加企业与其他同行业之间的比较分析,由于企业的现金流是根据收付实现制编制的,所以不存在差异性。因此通过企业的现金流量的信息可以较真实直观的了解到该企业对宏观市场管家的适应能力。本文首先对中国整个房地产行业的现金流管理现状及特点进行了分析,包括资金的需求量大、资金的回收期长、融资难度大、资金风险高等,针对我国房地产的现状分析了导致其存在的原因,由于国家的政策干预导致资金的来源渠道单一、依赖于事后分析缺乏计划性等。其次结合我国房地产行业的现状及其存在的问题,本文提出了如何编制现金流管理的思路,第一要高度重视现金流的管理,第二要拓宽融资渠道,第三要尽早编制现金流预算,第四要将现金流管理同企业的战略发展相结合等等。最后,本文结合M公司现金流管理的现状,对M公司现金流管理进行了比较分析、亮点分析、问题分析等,进一步的优化了M公司的现金流管理机制。本文最大的亮点在于结合了实际,发现到现实生活中现金流存在资金过于分散的问题,针对这个问题给出了本人的建议及看法。