随着我国加入WTO,资本市场已逐步对外开放,证券业发展环境发生着剧烈变化,在为我国证券公司走向国际化提供广阔舞台的同时,也使其高风险的行业特征充分暴露. 我国证券业经过近二十年的快速发展,经历了从无到有、从空白到粗具规模的发展过程,发生了质的飞跃.但是,由于特殊的生成机制及发展时间较短,证券公司在法人治理建设上并没有取得同步发展,还存在诸多问题,导致证券公司财务风险频频发生,产生的影响及危害也越来越大.特别是2003年以来,我国证券业财务风险更是集中暴露、集中释放,使得人们对证券业的发展剖析最多、思考最多. 伴随着证券业开放步伐的加快和竞争格局的演变,如何完善证券公司的治理结构、及时防范风险就显得更为重要.鉴于此,本文拟从完善公司治理角度对证券公司财务风险及其防范做一粗浅研究. 本文借鉴了近年来证券公司财务风险防范及完善公司治理的研究文献,运用理论分析、对比分析、案例分析的方法,通过统计法、比较法及比例分析法等,将定性分析与定量分析相结合,采用数据统计及图表说明,并结合证券公司目前发展实际及实践工作中的点点感悟和积累,从完善证券公司治理角度分析和论证其对财务风险的直接影响和现实意义,得出完善公司治理是证券公司防范财务风险的根本保障这一中心论题. 本文的总体写作思路与框架是:首先简要介绍证券公司的定义与分类,并做中外证券公司的对比,以使读者对本文的研究主体有较清晰认识:接着,对证券公司财务风险的界定做一阐述,在分析财务风险形成原因的基础上,深入研究和剖析证券公司各项业务存在的财务风险点,并分析总结证券公司财务风险在原有环境和复杂环境下的特征；然后,从定性分析公司治理的概念、公司治理与财务风险的相互作用入手,在提供理论分析依据的基础上,研究分析证券公司治理现状对证券公司财务风险的影响,于分析论证中提出本文所要研究解决的问题和观点,即公司治理对证券公司财务风险有重大影响,公司治理结构的不完善将直接导致证券公司财务风险的发生；随之,以具体的实例分析论证证券公司的治理风险直接导致其财务风险的爆发,指出完善公司治理是证券公司防范财务风险的根本保障,也就是本文的中心思想和核心内容.最后,提出了完善公司治理条件下的证券公司财务管理及风险防范的目标和方法,即提出解决问题的方法和措施. 值得一提的是,结合证券业财务风险爆发实例及本人近年来在证券公司从事财务工作的体会,更在论文指导老师的点拨指导下,本文从全新的角度做证券公司财务风险防范的研究,即从公司治理结构的高度来把握分析财务风险的发生与防范,进而归结到根本性的证券公司财务风险防范的基本保障问题,即完善公司治理是证券公司防范财务风险的根本保障.同时,还提出了完善公司治理条件下证券公司财务风险防范的目标、方法和创新措施.这些观点及角度为今后证券公司财务风险的防范应该可以提供一点新思路和新台阶.