2019年1月22日,互联网金融风险专项整治工作领导小组办公室、P2P网贷风险专项整治工作领导小组办公室联合发布了《关于做好网贷机构分类处置和风险防范工作的意见》(下称“175号文”)标志着P2P监管进入强监管期,梳理2019全年监管政策发现,只有少部分内部控制合规的头部平台得以生存。对于头部平台来说,需要不断降低平台自身风险符合日益严趋的监管政策。内部控制对于P2P平台降低自身风险有一定作用。在P2P平台运营的整个流程中,平台内部控制的任何一个环节出现疏漏,都会给平台的平稳运营带来重大的风险。尤其在P2P平台的控制活动中,客户信用资料不完善、借款额度偏高、长期借款比重小幅偏高等会对P2P平台的风险产生直接影响。此外,平台控制环境也会对P2P平台的内部控制水平造成潜在危害,其中平台内控意识缺失容易造成系统性风险,继而造成P2P平台爆雷。所以,加强P2P平台的内部控制,对降低平台风险有很重要的作用,有利于平台的正常运营。本文选取P2P网贷行业排名前三的人人贷平台作为研究案例。首先运用文献研究法,梳理国内外文献和P2P平台内部控制相关理论。明确P2P内部控制应当关注的内控目标及风险点。其次,通过案例分析法发现人人贷平台的内部控制现状及问题,并对发现的问题进行分析。结合人人贷平台的实际情况为其完善平台内部控制提出建议。本文旨在帮助人人贷平台在目前强监管政策背景下,发现其自身在平台内部控制方面存在的问题并进行整改优化、提升内控水平、降低平台风险,同时希望对其他P2P平台完善内部控制提供借鉴作用。