随着全球的商业环境特别是企业外部的竞争趋向于变化更快和更加恶劣,企业尤其是制造型企业已经不能满足于依靠一年一次的年度预算和每月的月结来给管理层提供决策的财务数据依据了。本文旨在通过对N制药公司的内部环境和外部环境以及业务痛点分析,阐述公司怎样利用超越预算的理念在公司建立起财务预测体系和如何应用这个体系,从而帮助公司解决实际问题,以及通过公司案例试图找出一些对于我国企业尤其是制造型企业预算管理的启发。本文使用N制药公司的真实情况作为主体的案例分析方法,按照从全面预算理论发展到超越预算理论再衍生到公司财务预测体系的建立和应用来提出解决公司难点和痛点的财务落地方案,制定出适合公司目前状况和需求的财务预测体系的逻辑思路和流程及应用研究。通过本文对案例公司财务预测体系的研究结论,可以对目前制造型企业有展示作用,将公司各个业务单元整合起来,为企业预判将来创造更多价值。