在金融的市场中,信贷风险属于最古老的风险之一,同时也是商业银行于经营管理的过程中需要面对的核心问题之一。企业因为财务危机而导致破产的情况比比皆是,同时也是商业银行损失信贷资产的最直接缘由。于激烈市场竞争环境下,受到不断恶化的财务状况影响,企业出现破产,进而逃避债务这类事件十分常见。尽早的将企业出现的财务危机信号找出来,帮助银行能够按照预警的信号,及时地对信贷政策做出调整,防止银行承担信贷资产损失,这也是整个社会所关心的问题。所以将基于财务状况的信贷风险预警模型构建起来,进而实施定量的分析,有着较高的理论与实际意义。就目前来看,由企业财务的报表入手是最直观简洁的方法,借助由报表中呈现出来的部分关键财务指标,将可能存在于企业经营过程中的风险找出来,进一步地监督已经接受信贷投资的企业使用资金的情况,或是运用一些措施来防止企业产生财务危机,降低企业出现财务危机的可能性,进而保证信贷资金的安全。本文主要的研究内容包括:首先,就本文研究的背景与意义进行阐述,以此为背景对国内外的风险预警系统方面的研究现状进行总结分析,并当作本文研究的理论基础,对本文研究的目的以及内容进行简单的阐述;其次,对商业银行客户信贷风险预警理论进行论述,就商业银行客户信贷风险所具备的特点、影响因素、风险预警特点、风险预警理论基础进行阐述分析,理论基础包括危险管理理论、信息的理论、风险管理的理论、经济预警的理论;参照Edward Altman的Z-Score模型,构建商业银行客户信贷风险预警体系,对预警指标加以选取,并对所选指标实施综合的评价和分析,重新修正Z-Score模型;最后以银行授信企业当作例子,将相关财务数据带入修正后Z-Score模型,分析Z得分情况,并结合企业财务报表综合分析,最后给出相关的建议。对商业银行来说,构建与完善信贷风险的预警模型可以对资金安全有效的实施保障,提升商业银行所具备的盈利能力。因此笔者希望借助这一研究,能在一定程度上对信贷风险预警的模型加以推广,更好地对商业银行信贷的风险进行控制。