自2004年我国发行第一只交易型开放式指数基金以来,并伴随我国资本市场改革的逐渐深入,投资者的投资观念日渐开放,交易型开放式指数基金在资产总量、产品种类以及管理体系等多个方面都有了巨大的发展。交易型开放式指数基金采用被动式的投资策略跟踪标的指数,由于多种因素的影响,导致基金跟踪标的指数时会不可避免的产生跟踪误差,而基金管理者通过将基金的跟踪误差值控制在合理范围之内的方法来评价基金绩效及投资风险。所以,跟踪误差在理论上可以作为衡量基金绩效的有效指标。目前,对于如何有效计算和度量一个基金的跟踪误差,学者专家提出了多种度量方法,不同的度量方法有其各自的优缺点,对比不同度量方法的计算结果可以全面衡量跟踪误差大小。与此同时,揭示跟踪误差产生的原因及其影响因素是优化跟踪误差的关键。本文通过对交易型开方式指数基金国内外发展状况的梳理,发现目前我国ETF存在两个问题,第一,ETF在中国基金市场上占比很小,有很大的发展空间。第二,宽基基金占ETF比重最大,其他类型的ETF有待开发。因此基金的跟踪误差研究对我国ETF的发展具有很大的意义。本文选取了十只样本基金在2013年3月至2016年3月期间的数据,来分析衡量跟踪误差的大小,并采用异常值分析和多元线性回归模型分析,揭示了跟踪误差产生的原因及其主要影响因素。最后,提出了相应的对策建议。本文主要研究结论:第一,在基金跟踪误差的计算过程中,标准差偏离度法和回归分析法的测算结果相近,而绝对平均偏差法计算的结果比以上两种方法的结果要小;第二,通过线性回归模型残差异常值的分析,发现华夏上证50ETF在分红除息日具有较大的跟踪误差,而跟踪误差的大小跟周期有很大关系,一般每年的第二季度基金的跟踪误差波动比较明显。第三,影响基金跟踪误差的主要因素有基金分红、申购赎回份额、基金费用以及其他因素。