完善中国上市公司监事会的监督作用

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目前中国的上市公司暴露出了一系列的违规操作。监事会作为现在中国上市公司进行内部监督的主要部门,在上市公司的违规案件中应该承担应有的责任。为了解决上市公司中存在的种种问题,有必要研究监事会对上市公司运行的监督状况。要解决在上市公司中存在的诸多问题,就要求切实加强上市公司监事会的监督作用,使得监视会真正做到“对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督;当董事和经理的行为损害公司的利益时,要求董事和经理予以纠正”。  本文研究的对象是中国的上市公司(包括在中国沪深市场上市的中国企业和在海外上市的中国企业)监事会。在研究方法上,本文主要采用了文献分析方法和比较分析方法。此外,本文还使用了一定的定量研究方法,主要体现在对中国上市公司监事会基本效能的实证研究。通过定量方法来分析数据,使用定量分析来支持定性分析的结论,这样能够使得文章的论证更具有说服力和实际价值。  文章首先对中国上市公司监事会监督作用发挥情况进行了研究,主要包括两个部分的内容。首先阐述了在上市公司监事会工作中存在的一些没有充分发挥监督作用的情况,本文把监事会监督不力的情况分为三种类型,第一类是监事会根本没有监督行为;第二类是监事会发现公司的违规行为但是没有采取监督行动;第三类是监事会和管理层、董事会共同参与违规活动。然后文章通过对中国上市公司监事会整体的监督效能进行实证研究来分析上市公司监事会履行监督职能的情况,主要采用的方法是收集分析上市公司公开发布的年报中和监事会履行职能情况相关的资料。除了分析监事会的规模、人员构成等基本情况以外,文章还分析了监事会会议审议的议题,监事会独立意见发表情况。通过这一部分的分析,得出的结论认为,目前中国上市公司监事会没有充分发挥监督作用,并且这种情况是广泛的存在的,不是某一家或几家上市公司的特例。  接下来的部分总结了中国上市公司监事会监督不力的原因,通过分析来说明为什么中国上市公司监事会不能完全发挥监督作用。本部分从两个方面展开论述,首先是从监事会成员个人的角度分析监督不力的原因,这一部分主要从四个不同的人性假设出发来分析监事会成员不监督或很少监督的原因。然后将从监事会整体运行的角度进行分析,主要对目前监事会的工作方式进行分析,文章认为目前监事会的工作方式存在缺陷,这些缺陷使得监事会的监督工作无法顺利开展。和以往对监事会的研究相比,本文的创新之处在于对监事会监督不力的原因分析从监事会成员角度和监事会整体运行角度两个角度展开,更具系统性。并且在分析监事会成员监督不力的原因时引入了人性假设,具有一定的创新性。  针对中国上市公司监事会监督不力的原因,文章接下来讨论了上市公司监事会制度的相关理论,主要是为接下来提出改进方案提供理论基础。在这一部分中,首先对监事会的基本概念进行了界定,在公司中以设立监事会的方式对公司经营活动进行监督是除了英美等国家以外的国际通行做法,尽管由于公司管理体制的不同,公司监事会的职权范围在不同的国家有所不同,但设立监事会的共同目的,都是公司、股东和债权人为了实现对公司经营活动的经常性监督和检查。第二部分将阐述上市公司的产权关系与法人治理结构理论,上市公司呈现出“所有权与经营权相分离”的现代公司产权特征,与此相适应,上市公司建立制衡性权力机关的运行机制,使决策权力、执行权力、监督权力分开,而监督权力一般就归属公司的监事会。第三部分是“委托—代理”问题相关理论,上市公司监事会制度的设计就是希望通过监事会对公司经营层的监督,防止经营层的“逆向选择”和“道德风险”问题,以最小的代理成本来获取最大的收益。第四部分是监事会的功能理论。本章的最后部分将阐述监事会的独立性理论,文章认为应该从监事会组织结构、监事会运行以及监事个人三个方面来确保监事会的独立性。  第五部分是在以上分析的基础上,针对上市公司监事会不能很好发挥监督作用的问题提出改进建议。建议主要包括五个方面的内容:第一要明确和加强监事会的独立性,主要可以通过规定监事会成员的任职资格和引入独立监事两条措施来实现监事会的独立性。第二要明确监事会的功能和职权,监事会的功能应定位为主要代表除控股股东以外的其他利害相关者,尤其应当集中代表中小股东和公司职工,对管理层进行监督。第三要建立和健全监事会的责任和义务制度,监事与公司之间是一种建立在信任基础上的法定代表关系,监事负责对公司的经营进行监督,所以监事在行使其权力时也就应该有相对应的应尽的义务,如果由于监事没有履行监督义务或者履行监督义务不到位,导致公司或第三人受到利益的损失的情况下,他应对公司或第三人负赔偿责任。第四要建立和健全监事会激励制度,要将监事的激励与其实际业绩联系起来,可以通过三个量化的指标来考核监事的工作情况,即监事出席监事会和董事会的次数;监事提出公司经营存在的问题的次数和问题相对应可能带来的损失;公司的经营业绩。第五是要构建独立董事制度。通过这五个方面的努力能够帮助中国上市公司监事会更好的发挥监督作用。
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