中小企业是我国国民经济的重要组成部分，对我国经济持续增长和社会发展起着举足轻重的促进作用。而多年来，资金流转不畅、现金短缺是我国中小企业发展过程中的一个制约瓶颈。这实际上是企业的现金支付能力弱的表现，它同现金流量有着密切联系。一个企业，如果没有利润，公司照例可以生存，如果没有现金流，公司立即陷入瘫痪。现金是企业经营活动所必须且可以动用的资源，企业发展内在活力反映在经营现金流量和流速这两个方面，一个有能力的企业必须有足够现金的支持。占有中国企业很大比例的中小企业要能长期生存、发展壮大，必须加强对企业财务管理中的现金流量管理。　　 本文通过对D公司所在的行业以及企业内部环境、现金流管理状况的认真分析，找出其现金流管理现状中存在的具体问题，针对性的提出相应改进措施，并对措施的具体实施提出建议。希望通过该文达到的目标是：通过对中小企业实时的现金流管理模式的分析，从而提出信息化高速发展时期，中小企业如何根据自身情况建设现金流管理系统，从而为企业管理者在资金使用、计划方面提供准确、有效的决策依据。　　 本文在对D公司的现金流管理进行分析的基础上提出切实可行的现金流管理改善对策，以期对D公司的可持续发展提供具有价值的参考。