本文通过对商业银行资产与负债管理理论的分析，在总结西方商业银行资产负债管理方法的基础上，对我国商业银行资产负债的动态匹配问题进行了较为系统的分析和研究，全文共分五个部分。 绪论部分阐述了进行该课题研究的目的和意义、目前国内外研究现状，以及本文所做的主要工作。 第二部分对商业银行资产负债管理理论的发展状况和主要管理方法进行了归纳和总结，并分别指出了它们各自的优缺点。 第三部分结合在商业银行工作实际情况，对我国商业银行普遍采用的资产与负债比例管理方法的情况以及在使用中存在的问题进行了评述。 第四部分是本文的重点，通过对商业银行的资产与负债的持续期模型的分析，对该模型在实际应用工作中存在的问题进行了探讨，研究了用资产负债管理持续期分析模型在分析发生较大利率变动时应注意的问题，并给出了资产负债管理的修正持续期模型，还对活期储蓄持续期的计算给出了四种方法，最后还提出了利率变动对客户提前支取和提前还款的影响从而造成资产负债结构改变的问题。 第五部分结合实际对我国某商业银行分别应用资产负债比例管理方法和持续期模型进行了实证分析，并提出了相对于利率波动应采取的对应措施。 资产负债管理目前在我国还处于初级阶段，绝大部分商业银行都采用较简单直观的资产负债比例管理，开展的研究也多局限在比例管理的范围。本文给我国商业银行资产负债管理人员提供了一个新的思路，有较强的理论和实践价值。