随着中国经济的高速发展,民营企业已经成为经济建设中的一支重要力量,与之相反,中国民营企业内部控制问题却显得尤为突出,很多民营企业不重视内部控制,有的企业根本没有内部控制制度、制度不完善或者制度形同虚设,制度的缺失和失效已经严重阻碍了中国民营企业发展壮大的脚步。据统计中国民营企业的平均寿命仅有3.5年,为什么许多民企“著名”品牌,瞬即成为过眼烟云?内部控制是否健全、是否有效执行是企业经营成败的关键因素。因此本文特别选取地产行业内部控制制度受到广泛关注的优秀民营企业代表-H集团,以COSO报告五要素理论框架为基础,分别从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控五个方面,结合地产行业的性质和运作程序,选取关键控制点,对H集团的内部控制及管理制度进行详细、缜密的分析,力图精炼提取其成功的做法,同时,对不完善的方面提出改进建议。　　 本文采取与H集团管理人员访谈和资料研读的方法,在研究中深刻体会到H集团的内控制度不仅全面完善,最重要的是能够有效执行。首先,制度的指导思想明确清晰,靠制度管人,其次靠忠诚度,不给员工犯错误的机会,总部极权模式,制度严格执行,领导重视制度并且长抓不懈,从根本思想上对制度的执行提供了有效的保障。其次,财务垂直管理,成本控制垂直管理、内部审计等9大核心制度全面覆盖企业经营层面和作业层面,制度规定的全面、具体、细致,可操作性强。最后,H集团优秀独特的企业文化体系使部门之间的沟通非常融洽、快速、有效,团队协作的精神在组织运作中得到了充分的体现,为制度的有效执行起到精神支持的作用。同时,在对H集团的内控制度深入研究和分析后发现,H集团的内部控制还存在一些问题,亟需完善和改进:一、尚未完善的公司治理结构,股东会、董事会、管理层角色重合；二、尚未成立专门的风险评估部门,市场风险的研究工作滞后；三、子公司一把手的选任问题,如何选任最合适的一把手,对一把手和管理层如何有效的监督；四、为了执行制度而影响运营效率的问题；五、外部审计的缺失。针对以上五个问题,我结合所学理论和实际工作经验对相应的问题提出改进的建议,以期对近一步完善房地产企业集团的管理提出有益的启示,并且对我未来的工作能够提供指导意义