保险公司的获利特点是:先获得保费收入，后支出管理费用以及赔偿损失。因此公司就要预先准备好未来管理费用以及赔偿损失，这就产生了未决赔款准备金的估计问题。　　本文就未决赔款准备金的估计问题进行研究，学习了Frees和Shi的成对独立模型与Anas和Jean的层次关系模型，并在层次关系模型的基础上进行了改进，建立了对角线关系模型。对角线关系模型首先建立了边缘分布模型，接下来，考虑同一个日历年保单的赔付额所受相同的影响因素，并将这个相关关系采用copula函数进行描述。本文选取NAIC提供的1988年到1997私人保险和公司保险两个险种的数据进行实证分析，选取对数正态以及伽马分布来拟合边缘分布，并选择了三个函数:Product，Frank copula以及Normal copula函数来描述斜对角线上赔付额之间的相关性，采用极大似然法对参数进行估计，发现模型中日历年参数影响并不显著，于是剔除日历年参数后又建立了改进模型。改进模型效果并较原始模型明显变好。最后，选取改进模型采用bootstrap方法对未决赔款准备金进行预测，得到的预测结果比较令人满意。