金融是现代经济的核心，是经济运行的神经中枢。在当代经济全球化迅速推进的新条件下，有力地防范金融风险是一国确保金融安全乃至经济安全的重要举措。 完善的内部控制体系是维护金融安全的重要保障。随着金融市场的进一步多元化和国际化，对商业银行的内部控制的要求也不断提升，按照国际标准构建和完善内部控制体系成为一个重要课题。 近几年以来，金融行业案件频发，而且有愈演愈烈趋势，对我国金融业的健康发展构成了一定的威胁。本文用案例的形式将发生在2004年的佛山冯明昌骗贷74亿元的“南海华光”事件呈现出来。这起震惊全国的金融大案折射的问题是多方面的，既有民营企业发展道路选择的问题，也有地方政府在支持企业发展的利己目的和不正当竞争问题，但最令人关注的是，在这起案件中，本来应当是受害者的南海工行却有一批高层管理人员牵涉其中，而且扮演了事件的主要角色，这便使这起案件具备了特殊的分析价值和意义。本文选择了在事件中反映出的南海工行内部控制体系方面存在的问题为本文的主要分析内容。 针对案例的分析，本文借鉴美国COSO委员会最新的《企业风险管理》(ERM)报告和《萨班斯一奥克斯法案》的要求，以内部控制理论为基础，从内部控制环境、内部控制制度和内部控制监管等三个方面对南海工行的内部控制体系提出了较系统的完善意见。为了适应新的金融控制需要，本文还将反洗钱工作和内外部多元化监管融入银行内部控制体系中。 尽管本文是从南海工行的角度进行分析和建议，但由于国有商业银行的共性特征明显，南海工行存在的问题普遍存在于各家银行，因此本文的建议是可以适用于大部分的国有商业银行内部控制体系完善的。 本文分为三个部分共四章，第一部分为案例陈述部分，包括第一章绪论和第二章案例的描述；第二部分为案例分析部分；第三部分为基于案例分析和理论的操作方案的设计。 本文对于南海工行内部控制体系的完善做了一定的尝试工作，提出了将反洗钱和内外部多元化监管这两个概念融入内部控制体系，具有一定的前瞻性、新颖性，和较强的指导意义和实用价值。