最近十多年来,在商业银行风险管理实践中,西方银行逐步摸索形成了一种新的风险管理手段——经济资本管理,通过风险的资本化,实现了对风险的全面度量,其运用越来越广泛,成为国际银行业务普遍接受的风险管理模式。2004年6月《巴塞尔新资本协议》正式出台,西方银行迈进了全面风险管理的时代。而我国银行目前总体还处于风险控制的初级阶段,没有一个成型的风险管理体系。随着我国经济的高速增长以及银行自身超常规的发展,金融资产每年以惊人的速度膨胀,导致银行体系积累了大量风险,严重影响了资产质量。为此,我国商业银行迫切需要加快风险管理的步伐,要逐步引入先进的经济资本管理的方法。 经济资本管理基于资本的稀缺性和高成本性,具有效益约束和风险约束的双效应,不仅可以提高商业银行的资本管理水平,而且通过发挥经济资本在商业银行经营管理中的预算管理、资源配置和绩效考核作用,推动我国商业银行向现代商业银行转变。从长远看,推行经济资本管理将对商业银行和银行监管当局产生重大的深远影响。经济资本管理是商业银行管理的前沿理论,代表了未来银行业风险和价值管理的核心。研究经济资本管理对我国商业银行的经营管理极具现实意义,它将在商业银行实现资产最优配置、防范经营风险和建立科学合理的绩效考核体系等方面发挥重要作用。 本文分析了我国商业银行引入经济资本管理的国际和国内背景,详细阐述了经济资本的定义、与其他资本的区别及文献综述,引入了风险调整后资本收益率(RAROC)、经济增加值(EVA)等理论。按照国际化惯例的监管要求和发展趋势,资本决定了商业银行经营规模扩张能力、风险抵御能力和市场生存能力,而经济资本作为平衡收益与风险的虚拟资本,对风险防范具有不可忽视的作用。本文还分析了我国经济资本管理的现状及存在的问题,并提出完善我国商业银行经济资本管理的政策建议。 作者在研究和分析中依托资本理论、资本管理理论来阐述,运用了相关理论借鉴和引申的方法、比较研究方法和理论研究与实证分析相结合的方法。研究特点：研究角度较新运用了经济资本管理理论,进而引出经济资本的运用,发挥商业银行的资源配置,推动我国商业银行从传统到现代商业银行转变。本文研究内容突出可操作性,由于我国商业银行在经济资本管理方面还在起步阶段,远未达到成熟状态,因此本文结合我国国情,通过典型的商业银行的实践案例,从实际操作角度对经济资本管理提出较为详尽的阐述,并提出新的解决对策,以求经济资本管理得到更好的发挥。