随着中国经济的快速增长，中国已成为仅次于美国的全球第二大经济体。在全球金融危机爆发及美国的量化宽松政策出台后，人民币的国际化成为国内外热议的焦点。我国政府也在逐步推动人民币的国际化，建立香港人民币离岸金融中心是其重要的一步。离岸金融是真正意义上的国际金融，具有不同于在岸金融的一系列特征，这些特征导致离岸金融法律问题具有与在岸金融不同的特殊性。深入研究离岸金融及其法律问题，对维护金融体系的稳定以及建立和妥善利用离岸市场，都具有十分重要的意义。2007年，离岸人民币债券在人民币国际化的大背景下应运而生，推动香港人民币离岸市场的建设。对离岸人民币债券相关法律问题的研究显得非常必要。本文总共分为四章。　　第一章为离岸人民币债券概述。首先介绍离岸金融的概念和发展历程，由此引出离岸债券，强调其在离岸金融中的重要地位。接着对离岸人民币债券的发展现状进行较为全面的阐述和分析。　　第二章是对离岸人民币债券发行中的法律问题进行分析。第一节主要是对发行主体进行分类，并整理归纳其法律依据。第二节指出了离岸人民币债券缺乏信用评级的问题，建议建立信用评级机制并推动境内评级机构进入离岸人民币债券市场。第三节是美国证券法对离岸人民币债券的域外适用。　　第三章是离岸人民币债券募集资金回流的法律问题的研究。分别对境内金融机构筹集资金直接回流、股东借款模式、人民币直接投资、人民币境外合格机构投资者四种回流途径中的法律问题进行了研究，并提出相应的完善建议。　　第四章是离岸人民币债券监管的法律问题。提出了促进金融稳定发展、宽松监管、适度控制、国际协调合作四项监管原则，并就完善市场监管提出了相应的建议。